Court ruling № 64207141, 17.01.2017, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/517/17

1-кс/295/251/17

УХВАЛА

Іменем України

17.01.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира Слюсарчук Н. Ф,

за участю секретаря Давиденко Я. В,

слідчого Рєзіна А.О,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №12015060020002511 від 13.05.2015р за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч.1 ст.358 КК України, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристом 2-го класу ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_2 надав заяву про вчинення злочину, де зазначено, що останньому на автомобільній заправній станції торгової марки «БРСМ» - ТОВ «Стейт Ойл» (код ЄДР 39436796), що знаходиться за адресою: м. Житомир, вул. Ватутіна 95, 16.11.2016 року реалізовано паливно-мастильні матеріали, які за його заявою є неякісними та спричинили поломку автомобіля, що містить ознаки зберігання та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

За наданими матеріалами ОУ ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що за адресою: м.Житомир, вул. Ватутіна, 95 знаходиться заправна станція торгової марки «БРСМ» - ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796), на якій проводиться реалізація паливно-мастильних матеріалів, які мають ознаки незаконно виготовлених підакцизних товарів.

В ході розслідування кримінального провадження, 21.11.2016р., до Державного підприємства «Науково-дослідний інститут нафтопереробної та нафтохімічної промисловості «МАСМА»» направлено зразки паливно-мастильних матеріалів, наданих заявником ОСОБА_2, для проведення криміналістичної експертизи.

Згідно протоколу випробувань №45/П-16 від 25 листопада 2016р., встановлено, що в наданому на дослідження зразку завищений вміст спирту на 6 одиниць і наявність сіри гранична з максимально допустимою нормою. Відповідно показників октанового числа і величини вмісту спирту, наданого для експертизи зразка нафтопродукту, він відповідає вимогам ТУ У 24.6-32054607-001:2010 «Паливо моторне альтернативне. Технічні умови» зі змінами № 1, 2, 3 для палива моторного альтернативного марки А-98Е-60 Супер плюс тип 2.

Відповідно чеку № 1862548, встановлено, що ОСОБА_2 реалізовано бензин марки А-95 Євро-Е5(не міст.етанолу), що вказує на те, що октанове число службовими особами «БРСМ» - ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796) завищено по наявності спирту, що призводить до поломки двигуна та технічної несправності автомобіля.

Під час досудового розслідування, 29.11.2016р. та 01.12.2016р. проведено обшуки за адресами реалізації паливно-мастильних матеріалів АЗС «БРСМ» - ТОВ «Стейт Оіл», а саме: м. Житомир, вул. Ватутіна, 95, Житомирська область, м.Новоград-Волинськ, вул. Житомирська, 146, Житомирська область, м.Радомишль, вул. Карпенка 2-А, в ході яких не виявлено та не вилучено жодних документів щодо підтвердження поставки та реалізації паливно-мастильних матеріалів, реалізація яких здійснюється на АЗС «БРСМ» за вказаними адресами.

Зокрема, згідно інформації Головного слідчого управління ДФС України останніми в рамках розслідування кримінального провадження проведено ряд обшуків в місцях зберігання незаконно виготовленого палива, а саме: нафтобази за адресою: Київська область, Переяслів-Хмельницький район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1-А; нафтобази за адресою: Вінницька область, м. Козятин, вул. Шевченка, 26 та дослідної промислової установки по стабілізації газового конденсату блочно-комплектного виконання за адресою: Полтавська область, Гадяцький район, м. Гадяч, вул. Енгельса, 39. Згідно наявних висновків спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС та висновків Львівського НДІСЕ, Київського НДІСЕ нафтопродукти, бензин на дизельне пальне, які знаходились за вищевказаними адресами, не відповідають вимогам ДСТУ.

Окрім того, установлено, що з території вищевказаних обєктів здійснюється постачання незаконно виготовлених нафтопродуктів для реалізації на АЗС мережі «БРСМ» розташованих по всій території України.

Разом з тим, під час досудового розлідування кримінального провадження, службовими особами АЗС «БРСМ» - ТОВ «Стейт Оіл»( код ЄДР 39436796) до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області не надано жодних документів щодо походження паливно-мастильних матеріалів, які реалізуються на АЗС, де проводились обшуки.

В ході досудового розслідування встановлено, що документи щодо закупівлі, постачання нафтопродуктів, сертифікати якості пального, що реалізується мережею АЗС «БРСМ» у Житомирській області знаходяться у Головному офісі ТОВ «Стейт Оіл»(код ЄДР 39436796), за адресою: Київська область, м.Обухів, вул. Київська, 25.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У Головному офісі ТОВ «Стейт Оіл»(код ЄДР 39436796) зберігаються наступні документи: тендерна документація, договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, регістри синтетичного, аналітичного та бухгалтерського обліку ТОВ «Стейт Оіл»(код ЄДР 39436796).

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться у Головному офісі ТОВ «Стейт Оіл»(код ЄДР 39436796), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та проведення судово-економічної експертизи.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків та проведення судово-економічної експертизи.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796), що знаходиться за адресою: Київська область, м.Обухів, вул. Київська, 25 первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій, а саме закупівлі, постачання та реалізації паливно-мастильних матеріалів, реалізація яких здійснюється мережею АЗС «БРСМ» - ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796) на території Житомирської області, за адресами: м. Житомир, вул. Ватутіна, 95; Житомирська область, м.Новоград-Волинськ, вул. Житомирська, 146; Житомирська область, м.Радомишль, вул. Карпенка 2-А за період 2016 року, а саме:

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості нафтопродуктів;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції, щодо закупівлі, постачання та реалізації паливно-мастильних матеріалів, реалізація яких здійснюється мережею АЗС «БРСМ» - ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796) на території Житомирської області.

Встановити строк дії ухвали до 17.02.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: