Court ruling № 64194613, 14.12.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/62096/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Березовської К. А., прокурора Гончаренка А. О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Гончаренка А. О., про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 42016100000000882 документальної позапланової перевірки ТОВ "Латвісофт Україна" (39319171), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 14.12.2016, проведення якої прокурор просить доручити працівникам ДФС України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000882 від 17.09.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Київської міської митниці ДФС України, зокрема державний інспектор ВМО №1 м/п "Столичний" ОСОБА_2, зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, в інтересах ТОВ "Латвісофт Україна" (39319171), ТОВ "Сібторг" (40665881), ТОВ "ТК Укрпромторг" (40114707), ТОВ "Торгест" (40680082), ТОВ "Трейд Оптімо" (39898891), в порушенням вимог Митного кодексу України, під час митного оформлення товарів вказаних суб'єктів господарювання виявляють факти недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, проте протоколи про порушення митних правил не складають та приймають рішення випускати товари у вільний обіг по тимчасовій декларації, що призводить до тяжких наслідків та чим сприяють зазначеним підприємствам ухилятися від сплати податків.

На даний час, у слідства виникла необхідність в призначенні документальної позапланової перевірки з питань додержання вимог податкового законодавства ТОВ "Латвісофт Україна" (39319171).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 42016100000000882 документальної позапланової перевірки ТОВ "Латвісофт Україна" (39319171), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 14.12.2016.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "Латвісофт Україна" (39319171) доручити спеціалістам ДФС України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя С. В. Шапутько