Court ruling № 64192790, 10.01.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1270/17-к

У Х В А Л А

10 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Підпалий В.В., при секретарі Пановик Ю.В., за участю слідчого Дмитренка С.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування в ОВС у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дмитренка С.О. про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Підпалого В.В. надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування в ОВС у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дмитренка С.О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництв та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування ОВС у сфері економіки Генеральної прокуратури України Паршутіна А.Б. про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТЕКСТИЛЬ-МАРКЕТ» (ЄДРПОУ 40261392), що перебуває на податковому обліку в Киево-Святошинській ОДПI ГУ ДФС у Київській області.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕКСТИЛЬ-МАРКЕТ» ( ЄДРПОУ 40261392) з метою ухилення від сплати податків відобразили в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ "Даймонд Стіл" (код 40624494), ТОВ "Олдокс" (код 40624447), ТОВ "Делайн Плюс"(код 40137572), ТОВ "ЛФВПРОМ" (код 39849378), ТОВ "Велизар Компані" (код 40291558), ТОВ "Ренс Компані" (код 40292640), ТОВ "Пальмір Груп" (код 40304865), ТОВ "Еддінгтон" (код 40507770), ТОВ "Брейт-Грос" (код 40496607), ТОВ "Біг Пром Трейд" (код 40350356), ТОВ "Макселон" (код 40389184), ТОВ "Милтон" (код 40448600), ТОВ Ліндхольд" (код 40449117), ТОВ "Контракт Торг" (код 40510317), ТОВ "ДЕЛФИ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40711471), ТОВ "ТМ БЕСТ ЛАЙН" (ЄДРПОУ 40449117), ТОВ "САММЕР КАПІТАЛ" (ЄДРПОУ 40597382), ТОВ "КМ РОЯЛ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40389184) та ТОВ "МЕДІАГРУПТОРГ" (ЄДРПОУ 40752460)

За вказаним фактом Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000000525 від 18.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

На даний час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ТОВ «ТЕКСТИЛЬ-МАРКЕТ» ( ЄДРПОУ 40261392) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців встановлено, що ТОВ «ТЕКСТИЛЬ-МАРКЕТ» ( ЄДРПОУ 40261392) перебуває на податковому обліку у Києво-Святошинській ОДПI ГУ ДФС у Київськiй областi.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Як визначено у п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Аналізуючи викладене, призначення та проведення позапланової документальної перевірки можливе виключно на підставі судового рішення, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України 2012 р., ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування в ОВС у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дмитренка С.О. про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 42016000000000525 від 18.02.2016 позапланову документальну перевірку ТОВ «ТЕКСТИЛЬ-МАРКЕТ» ( ЄДРПОУ 40261392), що перебуває на податковому обліку в Киево-Святошинській ОДПI ГУ ДФС у Київській області, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів за період 2014-2016 років, з урахуванням матеріалів кримінального провадження №42016000000000525.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Києво-Святошинській ОДПI ГУ ДФС у Київськiй областi, з дотриманням строків встановлених Податковим Кодексом України.

Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Підпалий В.В.