Court ruling № 64116161, 13.10.2014, Desnianskyi District Court of Kyiv City

Номер провадження 1-кс/754/2157/14

Справа № 754/16541/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

13.10.2014 року місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Татаурова І.М.,

при секретарі Ленській Т.І., з участю слідчого Кардаша М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 в кримінальному провадженні №32014100030000058 від 25.07.2014 р. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о ви в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання дозволу на їх вилучення в кримінальному провадженні №32014100030000058 від 25.07.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Сейм-93» (код ЄДРПОУ 21546513) з невстановленими досудовим розслідуванням особами в період 2011 - 2014 років, на території м. Києва, при проведенні фінансово господарських операцій з ТОВ «Компанія Валкер» (код ЄДРПОУ 37868142), ТОВ «Інтерго-Плюс» (код ЄДРПОУ 39058426), незаконно сформували валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 000 000 грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2011-2014 років ОСОБА_3 спільно з невстановленою особою з метою надання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку підприємствам «вигодонабувачам» одним з яких є ТОВ «Сейм-93», створили на території м. Києва та Київської області субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Паритет-Ком» (код ЄДРПОУ 38942530) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших субєктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Паритет-Ком» (код ЄДРПОУ 38942530) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності з податку на прибуток, на протязі 2011-2014 років суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємствах в період 2011-2014 років доходи взагалі ніхто не отримував, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, згідно поданої податкової звітності посада головного бухгалтера не передбачена, наймані працівники на підприємстві також відсутні.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Паритет-Ком» (код ЄДРПОУ 38942530) відкрито банківський рахунок № 26001010010928 у валюті (гривня), в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за викладених обставин. Просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані докази в підтвердження обґрунтування клопотання в кримінальному провадженні в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання за наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 перебуває кримінальне провадження № 32014100030000058 від 25.07.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №32014100030000058 від 25.07.2014 р. слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю документів, відносно клієнта ТОВ «Паритет-Ком» (код ЄДРПОУ 38942530), які свідчать про відкриття та функціонування рахунку №26001010010928 у валюті (гривня) відкритого в ПАТ «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708), що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «АВАНТ-БАНК», та надання дозволу на їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів завірених належним чином їх копій, за період з 01.01.2013 р. по 08.10.2014 р., оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність підстав передбачених ст.132 ч.3 КПК України.

Керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1, або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні службових осіб публічного акціонерного товариства «АВАНТ-БАНК» (МФО 380708), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Івана Клименка 23, відносно клієнта товариства з обмеженою відповідальністю «Паритет-Ком» (код ЄДРПОУ 38942530), які свідчать про відкриття та функціонування рахунку №26001010010928 у валюті (гривня), та надати дозвіл на вилучення оригіналів, а в разі відсутності завірених належним чином їх копій, а саме:

- інформації про рух коштів по рахункам за період часу з 01.01.2013р. по 08.10.2014р. (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку);

- роздруківки телекомунікаційних зєднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення зєднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та в електронному вигляді;

- завірену копію картки із зразками підписів і відбитку печатки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 листопада 2014 року, включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Татаурова