Court ruling № 64040060, 10.01.2017, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.01.2017 Справа №607/13175/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Базан Л.Т., при секретарі судового засідання Горіній Я.А, за участю слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В., представника ТзОВ «Стейт Оіл» - адвоката Дзюби П.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області Зварич Т.С. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32016210000000050 від 23.11.2016 року за ч.3 ст. 204 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області Зварич Т.С.

Представник ТзОВ «Стейт Оіл» - адвокат Дзюба П.П. у судовому засіданні заперечив відносно задоволення клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В про тимчасовий доступ до речей та документів ТзОВ «Стейт Оіл».

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В клопотання підтримав та просить його задовольнити надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку TOB «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) за період діяльності з 2014-2016рр.: договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують отримання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про поставку та реалізацію паливно-мастильних матеріалів на АЗС TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, дозвільна документація щодо здійснення господарської діяльності на АЗС TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, які перебувають у володінні TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, з можливістю вилучення оригіналів (в разі відсутності їх копій).

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, на автозаправній станції TOB «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796), за адресою: м. Борщів, вул. Кондри, 19 здійснюється реалізація незаконно виготовленого пального (бензину та дизпалива) поза обліком та без наявності документів, що засвідчують якість та походження паливно-мастильних матеріалів та альтернативних видів палива, що призвело до тяжких наслідків.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016210000000050 від 23.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно повідомлення заявника та матеріалів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області, на вказаній автозаправній станції здійснюється реалізація неякісних паливно-мастильних матеріалів. Крім цього, при неодноразових заправках автотранспорту, на вимогу покупця не надаються фіскальні чеки, які підтверджують придбання пального, що в свою чергу може свідчити про його реалізацію поза бухгалтерським обліком та про його незаконне походження.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження в адресу TOB «Стейт Оіл» направлено запит про надання інформації та копій документів щодо придбаних та реалізованих паливно-мастильних матеріалів на АЗС за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19. Станом на 03.01.2017 будь-якої відповіді від TOB «Стейт Оіл» на запит не отримано.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим у клопотанні та у судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку TOB «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) за період діяльності з 2014-2016рр. існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Враховуючи наведене та те, що оригінали документів бухгалтерського та податкового обліку TOB «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) за період діяльності з 2014-2016рр.: договори та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інші документи, які підтверджують отримання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, виписки банку, довіреності на отримання товарів, квитанції до прибуткових касових ордерів, посвідчення, довідки про відвантаження, якісні посвідчення, та інші, які свідчать про поставку та реалізацію паливно-мастильних матеріалів на АЗС TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, дозвільна документація щодо здійснення господарської діяльності на АЗС TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, які перебувають у володінні TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області Зварич Т.С. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з особливо важливих справ 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Шпуняр О.В., старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Осідаку В.А., старшому оперуповноваженому з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у ДФС у Тернопільській області старшого Заболотному М.С., старшому оперуповноваженому з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у ДФС у Тернопільській області Забаві С.Б., старшому оперуповноваженому ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у ДФС у Тернопільській області Заверусі В.О., з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку TOB «Стейт Оіл» (код ЄДРПОУ 39436796) за період діяльності з 2014-2016рр.: договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують отримання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про поставку та реалізацію паливно-мастильних матеріалів на АЗС TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, дозвільна документація щодо здійснення господарської діяльності на АЗС TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19, які перебувають у володінні TOB «Стейт Оіл» за адресою: Тернопільська область, м. Борщів, вул. Кондри, 19.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяЛ. Т. Базан