Court ruling № 64017118, 27.07.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3238/15

ун. № 759/11512/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000034 від 25.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ «Український Граніт» (код ЄДРПОУ 34841133) та здійснити виїмку в АТ «БМ Банк» (МФО 380913), за адресою: м. Київ, бульв. Т. Шевченка 37/122, з метою вилучення оригіналів документів (в разі їх відсутності - завірених належним чином копій документів), які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №2600101032603 за період з дати відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з дати відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що актом перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Український граніт» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ «Лейувуд» (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ «ЮВО» (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «Український граніт» ухилились від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лейувуд» перебуває на обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси в Одеській області. Стан платника - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням». Основний вид діяльності згідно з КВЕД - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. ТОВ «ЮВО» перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси в Одеській області. Стан платника - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням». Основний вид діяльності згідно з КВЕД - будівництво житлових і нежитлових будівель. Операції ТОВ «Український Граніт» з ТОВ «Лейувуд» і ТОВ «ЮВО» не мали реального товарного характеру, товар не постачався, також в зазначених Товариств з ознаками фіктивності відсутні транспортні засоби власні та орендовані, об'єктивно необхідні для перевезення товару та надання в оплатне користування спецтехніку, а саме: бульдозер, екскаватор та ін.

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «Український граніт» (код ЄДРПОУ 34841133) має відкриті банківські рахунки №2600101032603 в АТ «БМ Банк» (МФО 380913).

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФСзнаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100080000034 від 25.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ «Український граніт» по взаємовідносинах із ТОВ «Лейувуд», ТОВ «ЮВО» за період з 01.07.2014 по 31.07.2014, службові особи ТОВ «Український граніт» ухилились від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. ТОВ «Український граніт» має відкриті банківські рахунки №2600101032603 в АТ «БМ Банк» (МФО 380913).

З матеріалів справи вбачається відсутність працівників та основних фондів у контрагентів ТОВ «Український граніт», що ставить під сумнів можливість здійснення підприємством своєї господарської діяльності. Свідчення директора ТОВ «Український граніт» (код ЄДРПОУ 34841133) в протоколі допиту свідка від 23.06.2015 року викликають сумнів у добросовісності діяльності підприємства.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи ТОВ«Український граніт» перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «БМ Банк», вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, розміру заподіяних збитків, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведене, клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів та речей ТОВ «Український граніт» про рух коштів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії підлягає задоволенню, оскільки це необхідно для встановлення того, чи кошти перераховувались на інші підприємства та чи обготівковувалися. В частині надання тимчасового доступу до інших документів та речей ТОВ «Український граніт» з можливістю здійснення виїмки, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в цій частині клопотання не було належним чином обґрунтоване.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. тимчасовий доступ до речей і документів (з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії), що містять банківську таємницю в АТ «БМ Банк» (МФО 380913), за адресою: м. Київ, бульв. Т. Шевченка 37/122 відносно ТОВ «Український Граніт» (код ЄДРПОУ 34841133), які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку №2600101032603 за період з дати відкриття рахунку по 27.07.2015 року, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції).

Відмовити в задоволенні клопотання в іншій частині.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ