Court ruling № 63931817, 24.12.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63151/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Цокол Л.І., при секретарі Сторожук Є.Ю., за участю прокурора Саєнко С.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про надання дозволу призначення та проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,-

В С Т А Н О В И В :

Процесуальний керівник - заступник начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Саєнко Сергій Васильович, розглянувши матеріали досудового розслідування, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12016110130000211 від 22.01.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 7ст. 365, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 4 ст. 368, ч. 1 ст. 375, ч. 2 ст. 397 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотання про та просить надати дозвіл на проведення спеціалістами Державної аудиторської служби України позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» (ідентифікаційний код 38926880, місцезнаходження: 01001, м. Київ, вул. Б. Грінченка, 1 та м. Київ, вул. Очаківська, 5/6), за період 01.01.2015 по 31.12.2016.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12016110130000211 від 22.01.2016 за фактами заволодіння невстановленими особами ПАТ «КБ «Актив-банк», ДСБУ «Аграрний фонд», ТОВ «КУА «ІТТ-Менеджмент», ПАТ «Закритий не диверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «Ефективні інвестиції», ТОВ «КУА «Система плюс», ПП «Офір», ТОВ «Еверіз веб Солюшенс» шляхом обману належним ТОВ «Ольга» майном, а саме цукром - піском ДСТУ 4623-2006; вчинення службовими особами ТОВ «ВКФ «Амос» без відповідних дозволів та за бездіяльності службових осіб ДСБУ «Аграрний фонд» незаконного відчуженні майна ДСБУ «Аграрний фонд» - цукру-піску, який знаходився на зберіганні ТОВ «ВКФ «Амос»; заволодіння майна (цукру-піску), належного ПП «Офір» та державі в особі ДСБУ «Аграрний фонд» шляхом зловживання службовим становищем посадовими особами ДСБУ «Аграрний фонд» та іншими невстановленими особами в особливо великих розмірах; зловживання службовим становищем службовими особами Національного антикорупційного бюро України у вигляді тиску на посадових осіб Міністерства аграрної політики та продовольства України, що спричинило тяжкі наслідки; зловживання службовим становищем посадовими особами Головного слідчого управління МВС України та позбавлення ПП «Офір» права власності на його майно; вимагання службовими особами ПАТ «Аграрний фонд» та ДСБУ «Аграрний фонд» неправомірної вигоди в особливо великому розмірі; вчинення посадовими особами ДСБУ «Аграрний фонд», Головного слідчого управління МВС України службового підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 365, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 4 ст. 368, ч. 1 ст. 375, ч. 2 ст. 397 КК України.

Разом з цим, під час проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, з метою проведення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла обґрунтована необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» (ідентифікаційний код 38926880, місцезнаходження: 01001, м. Київ, вул. Б. Грінченка, 1 та м. Київ, вул. Очаківська, 5/6), висновки якої будуть мати важливе доказове значення та сприятимуть забезпеченню виконання завдань кримінального провадження.

Так, під час досудового розслідування кримінального провадження необхідно вирішити наступні питання та дослідити наступні обставини, а саме:

- стан формування та функціонування органів управління та контролю ПАТ «Аграрний фонд» (Загальних зборів акціонерів, Наглядової ради, Правління та Ревізійної комісії);

- складання фінансового плану, обґрунтованість включених до нього показників. Дотримання порядку внесення змін до фінансового плану. Стан його виконання;

- законність здійснення та достовірність відображення в обліку витрат, в тому числі адміністративних витрат (видатків на консультаційні та нотаріальні послуги, на придбання основних засобів та нематеріальних активів);

- стан розрахунково-платіжної дисципліни та виконання господарських договорів, в тому числі договорів на закупівлю зернових (форвард і спот), договорів переробки та зберігання, переміщення товарно-матеріальних цінностей, страхування та оренди. Правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості. Стан претензійно-позовної роботи;

- здійснення ПАТ «Аграрний фонд» інвестиційної діяльності (за наявністю);

- стан і достовірність бухгалтерського обліку та фінансової звітності ПАТ «Аграрний фонд»;

- дотримання законності при укладенні та виконанні зовнішньоекономічних договорів (контрактів), між ПАТ «Аграрний фонд» та іноземними суб'єктами господарської діяльності.

Для отримання вказаної інформації потрібно дослідити первинну фінансово-господарську та іншу документацію фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд», для чого необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку, ревізії та контролю, тобто необхідно провести ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд», оскільки отримати вказану інформацію в інший спосіб неможливо.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки обставини викладені в клопотанні знайшли своє підтвердження в наданих матеріалах.

На підставі викладеного і керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

1. Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №12016110130000211 спеціалістами Державної аудиторської служби України позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» (ідентифікаційний код 38926880, місцезнаходження: 01001, м. Київ, вул. Б. Грінченка, 1 та м. Київ, вул. Очаківська, 5/6), за період 01.01.2015 по 31.12.2016, у ході якої на вирішення поставити наступні питання та дослідити наступні обставини:

- стан формування та функціонування органів управління та контролю ПАТ «Аграрний фонд» (Загальних зборів акціонерів, Наглядової ради, Правління та Ревізійної комісії);

- стан формування та функціонування органів управління та контролю ПАТ «Аграрний фонд» (Загальних зборів акціонерів, Наглядової ради, Правління та Ревізійної комісії);

- складання фінансового плану, обґрунтованість включених до нього показників. Дотримання порядку внесення змін до фінансового плану. Стан його виконання;

- законність здійснення та достовірність відображення в обліку витрат, в тому числі адміністративних витрат (видатків на консультаційні та нотаріальні послуги, на придбання основних засобів та нематеріальних активів);

- стан розрахунково-платіжної дисципліни та виконання господарських договорів, в тому числі договорів на закупівлю зернових (форвард і спот), договорів переробки та зберігання, переміщення товарно-матеріальних цінностей, страхування та оренди. Правильність відображення дебіторської та кредиторської заборгованості. Стан претензійно-позовної роботи;

- здійснення ПАТ «Аграрний фонд» інвестиційної діяльності (за наявністю);

- стан і достовірність бухгалтерського обліку та фінансової звітності ПАТ «Аграрний фонд»;

- дотримання законності при укладенні та виконанні зовнішньоекономічних договорів (контрактів), між ПАТ «Аграрний фонд» та іноземними суб'єктами господарської діяльності.

2. Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Аграрний фонд» доручити спеціалістам Державної аудиторської служби України впродовж 15 робочих днів, у період з 23.01.2017 по 06.02.2017 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Цокол Л.І.