Court ruling № 63710913, 27.12.2016, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/16650/16-к

н/п 1-кс/640/10097/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" грудня 2016 р. слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., дослідивши клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016220000000235 від 07.10.2016р. за ч.1 ст.212 КК України, про призначення документальної позапланової перевірки, -

встановив:

27 грудня 2016р. до суду надійшло клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (і.п.н.1995705303) з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства України, за період з 01.01.2014р. по 19.12.2016р.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000235 від 07.10.2016р. за ч.1 ст.212 КК України, з підстав того, що ОСОБА_3, у період 2014-2015р.р., при реалізації обєктів нерухомості, розташованих на території котеджного селища «УДАЧИНО», не задекларувала та не сплатила податок з доходів фізичних осіб у сумі понад 609.000 грн., що призвело до не надходження коштів до бюджету Держави, у значних розмірах. З метою отримання доказів вчинення кримінальних правопорушень, встановлення виду та розміру завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки вищевказаних підприємств.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, доходить наступного:

Як зазначено ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбаченому цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобовязані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обовязковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються, клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст.131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Однак КПК України не передбачає такої слідчої дії, як проведення документальної позапланової перевірки, а відповідно, і повноваження слідчого судді на її призначення, відсутні.

З урахуванням викладеного, підстави задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 131, 223- 266, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32016220000000235 від 07.10.2016р. за ч.1 ст.212 КК України, про призначення документальної позапланової перевірки, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко