Court ruling № 63646152, 19.12.2016, Shevchenkivskyi District Court of Lviv City

Справа № 466/10570/16-к

У Х В А Л А

20 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова Зима І.Є. при секретарі Губач Х.Б., з участю слідчого В.Слободзяна, прокурора В.Шафранюк, розглянув клопотання тимчасово виконуючого обовязки начальника слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2, поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015140400000153 від 20.11.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.15, ч. 3 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 410 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, -

в с т а н о в и в :

слідчий військової прокуратури Львівського гарнізону ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором військової прокуратури Західного регіону України ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «МК Автоспецстрой» (код ЄДРПОУ 38492493), юридична адреса: м. Харків, вул. Гамарника, 5 за період з 01.01.2015 по даний час.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що на підставі постанови Кабінету міністрів України № 107 від 18.03.2015 виділено кошти з державного бюджету на будівництво оборонних споруд у зоні проведення антитерористичної операції (АТО).

Після проведення процедури закупівлі в одного учасника Департаментом будівництва, ЖКГ, містобудування та архітектури Івано-Франківської ОДА укладено угоди на загальну суму близько 28,80 млн. грн. та додаткові угоди на суму близько 9,47 млн. грн. з фірмою ПП "Брати КІП" (код ЄДРПОУ 35799355).

ПП "Брати КІП" в свою чергу провело закупівлю будівельних матеріалів та на суму близько 13 млн. грн. уклало договори субпідряду з ТОВ «Глобалкарпати-Еко» (код ЄДРПОУ 38335669), яке в подальшому взяло на себе зобов'язання з будівництва та облаштування фортифікаційних споруд в зоні проведення антитерористичної операції на території Донецької області.

ТОВ «Глобалкарпати-Еко» уклало договори субпідряду з ТОВ «МК Автоспецстрой», через яке ймовірно конвертувало державні кошти.

24.10.2016 Шевченківським районним судом м. Львова з метою забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження надано дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки, щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «МК Автоспецстрой» (код ЄДРПОУ 38492493) за період діяльності з 01.04.2015 по даний час.

Проведення зазначеної перевірки доручено працівникам Головного управління ДФС у Харківській області.

09.12.2016 на адресу Військової прокуратури Західного регіону України надійшло повідомлення заступника начальника головного управління ДФС у Харківській області від 05.12.2016 №6281/9/20-40-14-06-18 про неможливість проведення документальної позапланової перевірки ТОВ МК «Автоспецстрой» в частині визначеного податкового періоду, що підлягає перевірці (з 01.04.2015 по даний час) оскільки субєкт підприємницької діяльності надає податкову декларацію з податку на прибуток підприємства один раз на рік, а відтак контролюючий орган просить змінити податковий період, що підлягає перевірці з 01.04.2015 по даний час на період з 01.01.2015 по даний час.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідності проведенні позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «МК Автоспецстрой» (код ЄДРПОУ 38492493), юридична адреса: м. Харків, вул. Гамарника, 5 за період з 01.01.2015 по даний час, керуючись ст. ст. 36, 40, 93, ст. 110 КПК України, ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «МК Автоспецстрой» (код ЄДРПОУ 38492493), юридична адреса: м. Харків, вул. Гамарника, 5 за період з 01.01.2015 по даний час.

У ході податкової перевірки за необхідності провести зустрічні перевірки з контрагентами ТОВ «МК Автоспецстрой» (код ЄДРПОУ 38492493).

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Харківській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_3