Court ruling № 63643639, 08.11.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/54824/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Ксендзовій А.В., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іщук Н.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016101060000162 від 25.08.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що підприємства, вказані слідчим у клопотанні, створені з метою прикриття незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків діючим суб'єктам підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «ВИШНІВСЬКА ВЗУТТЄВА ФАБРИКА» (код 5468558).

Проведеним досудовим розслідуванням, крім іншого встановлено, що службові особи діючих суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі службові особи підприємств, вказаних слідчим у клопотанні, проте фактично операції не відбувались, а рух товару та/або послуг відображено лише в первинних документах, які не мають законних підстав враховуватись підприємствами при складанні податкової звітності.

Згідно висновків Державної служби фінансового моніторингу України, а також з урахуванням наявних доказів в матеріалах кримінального провадження встановлено, що правочини між ПП «Актив Сільвер», ТОВ «Дженерал Комерц», ТОВ «Капарол-М», ТОВ «Леген Трейд», ТОВ «Лест Компані», ТОВ «Норвіг», ПП «Ротор Б. Т», ТОВ «Юніверсал Буд», ТОВ «Конлакс», ПП «Концепт Прінт», ТОВ «Логвін», ТОВ «Стефан Продакт», ТОВ «Трено Груп», ТОВ «МІРАЛАЙН ГРУП», ПП «МАЙСТЕР ПРАКТІКЕР» з контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями не спрямовані на реальне настання правових наслідків, а спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. У зв'язку з вищевикладеним вбачається, що невстановлені слідством особи, використовуючи зазначені СГД, здійснювали проведення транзитних потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою обготівкуванння (маскування) грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Речі та документи ТОВ «ВИШНІВСЬКА ВЗУТТЄВА ФАБРИКА» мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016101060000162 від 25.08.2016 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівни про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Наталії Олександрівні у кримінальному провадженні №42016101060000162 тимчасовий доступ (з можливістю вилучення оригіналів) до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ВИШНІВСЬКА ВЗУТТЄВА ФАБРИКА» (код 5468558) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини за період з 01.01.2014 року по 07.11.2016 року де сторонами виступають ПП «Актив Сільвер» (код 39352554), ТОВ «Дженерал Комерц» (код 39733984), ТОВ «Капарол-М» (код 39704010), ТОВ «Леген Трейд» (код 39776792), ТОВ «Лест Компані» (код 39574587), ТОВ «Норвіг» (код 39670474), ПП «Ротор Б. Т» (код 39369128), ТОВ «Юніверсал Буд» (код 39733261), ТОВ «Конлакс» (код 40073404), ПП «Концепт Прінт» (код 39256892), ТОВ «Логвін» (код 39677147), ТОВ «Стефан Продакт» (код 39681774), ТОВ «Трено Груп» (код 39642117), ТОВ «МІРАЛАЙН ГРУП» (код 40329881), ПП «МАЙСТЕР ПРАКТІКЕР» (код 39184713) та дозвіл на вилучення оригіналів документів, а саме: договорів (контрактів) з додатками (додатковими угодами), специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, транспортних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів, які відображається подальший рух ТМЦ, який було придбано ТОВ «ВИШНІВСЬКА ВЗУТТЄВА ФАБРИКА» (код 5468558) у ПП «Актив Сільвер» (код 39352554), ТОВ «Дженерал Комерц» (код 39733984), ТОВ «Капарол-М» (код 39704010), ТОВ «Леген Трейд» (код 39776792), ТОВ «Лест Компані» (код 39574587), ТОВ «Норвіг» (код 39670474), ПП «Ротор Б. Т» (код 39369128), ТОВ «Юніверсал Буд» (код 39733261), ТОВ «Конлакс» (код 40073404), ПП «Концепт Прінт» (код 39256892), ТОВ «Логвін» (код 39677147), ТОВ «Стефан Продакт» (код 39681774), ТОВ «Трено Груп» (код 39642117), ТОВ «МІРАЛАЙН ГРУП» (код 40329881), ПП «МАЙСТЕР ПРАКТІКЕР» (код 39184713), а також інших первинних документів за період 2014-2016 рік ТОВ «ВИШНІВСЬКА ВЗУТТЄВА ФАБРИКА» (код 5468558) між ПП «Актив Сільвер» (код 39352554), ТОВ «Дженерал Комерц» (код 39733984), ТОВ «Капарол-М» (код 39704010), ТОВ «Леген Трейд» (код 39776792), ТОВ «Лест Компані» (код 39574587), ТОВ «Норвіг» (код 39670474), ПП «Ротор Б. Т» (код 39369128), ТОВ «Юніверсал Буд» (код 39733261), ТОВ «Конлакс» (код 40073404), ПП «Концепт Прінт» (код 39256892), ТОВ «Логвін» (код 39677147), ТОВ «Стефан Продакт» (код 39681774), ТОВ «Трено Груп» (код 39642117), ТОВ «МІРАЛАЙН ГРУП» (код 40329881), ПП «МАЙСТЕР ПРАКТІКЕР» (код 39184713), які враховувались при складанні та подачі податкової звітності ТОВ «ВИШНІВСЬКА ВЗУТТЄВА ФАБРИКА» (код 5468558).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий старшому слідчому Іщук Н.О.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк