Court ruling № 63594822, 19.12.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/61844/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г., за участю слідчого Дедусь М.М. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь Максима Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь М.М., погоджене прокурором Станковим О.П., про надання доступу до документів, які знаходяться у володінні АТ «КБ «Союз».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АТ «КБ «Союз» в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100110000282, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що Згідно акту перевірки №56/28-08-41/00206539/27 від 03.11.2015 року, за період з травня 2012 по грудень 2013, службові особи ПАТ «Одеський припортовий завод», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків здійснили придбання газу по завищеним цінам у компанії - нерезидента «Ostchem Holding Limited (Республіка Кіпр)» в порушення вимог п.п 138.1. п.138.1, п.138.8., ст.138, п.159.1 ст. 150, пп. 153.2.2 п.153.2 ст.153 Податкового кодексу України в результаті чого завищили витрати по рядку 05.1 Декларації з податку на прибуток підприємства і як наслідок ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 341 622 996 грн., що є особливо великим розміром. Службові особи державного підприємства ПАТ «Одеський припортовий завод» (ЄДРПОУ 00206539) в період вересень-листопад 2014 року, за рахунок участі у ланцюгу постачання природного газу ТОВ «Нафтогаз трейд» (ЄДРПОУ 38464068) збільшили витрати коштів на придбання природнього газу на 54 242 600 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ ДФС у Одеській області № 223/15-32-16-02/00206539 від 21.09.2015. Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи державного підприємства ПАТ «Одеський припортовий завод» (код ЄДРПОУ 00206539), починаючи з березня 2015 року уклали ряд договорів купівлі-продажу аміаку та карбаміду який виробляється ПАТ «Одеський припортовий завод» з наступними контрагентами - компанія «EXPOTRADE GLOBAL LIMITED», «Newscope Estates Limited», «Antra GmbH», відповідно до яких ПАТ «Одеський припортовий завод» занижуючи вартість реалізованої продукції здійснили зменшення бази оподаткування податку на прибуток, платником якого є ПАТ «Одеський припортовий завод», що в свою чергу призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків від ПАТ «Одеський припортовий завод». Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Нафтогаз трейд» має банківський рахунок: №26009200102474 у АТ «КБ «Союз» (МФО 380515), відкриття та використання яких здійснювалось згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у АТ «КБ «Союз» (МФО 380515). Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до копій документів, які знаходяться у володінні АТ «КБ «Союз», оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь Максима Миколайовича, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити .

Надати дозвіл старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Дедусь Максиму Миколайовичу на здійснення тимчасового доступу до копій документів стосовно розрахункового рахунку ТОВ «Нафтогаз Трейд» (код ЄДРПОУ 38464068) за №26009200102474 у АТ «КБ «Союз» (МФО 380515), а саме:справи по юридичному оформленню розрахункового рахунку №26009200102474, документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, в тому числі договору про розрахунково-касове обслуговування, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, карток із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, договору на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», актів встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню;документів (реєстр, штафель або виписки) щодо руху грошових коштів по рахунку №26009200102474 у період з 26.03.2014 по 29.11.2016 з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;довіреності від службових осіб вказаного підприємства, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезазначеному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з 26.03.2014 по 29.11.2016;платіжних доручень ТОВ «Нафтогаз Трейд» (код ЄДРПОУ 38464068) на списання грошових коштів з рахунку №26009200102474 у період з 26.03.2014 по 29.11.2016;документів (касові ордери, грошові чеки та інші) у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 26.03.2014 по 29.11.2016;вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договори, додаткові угоди, заяви і довіреності, анкети, договори застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;договорів про відкриття особою рахунків цінних паперів із усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахункам в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов'язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів). Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам АТ «КБ «Союз» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/61844/16-к

Прим.2 - слідчому Дедусь М.М.

Копія: АТ «КБ «Союз»

Виконавець: Остапчук Т.В.

19.12.2016 р.