Court ruling № 63459012, 11.04.2013, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2715/13-к

Провадження № 1-кс/552/447/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.04.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Геті А.О. за участю старшого слідчого СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС України в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013180000000055 від 03 квітня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПП БУД ВБР протягом 2008-2012 років, з метою ухилення від сплати податків, у бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ПП Гранбуд-К, ТОВ Строймонтаж -ЛМЛ, ТОВ Креміньтрансбіт, ПП Дортехмонтаж-67, ПП Кремліс, ПП Інбуд, ТОВ НВФ Циклон 7, ТОВ Крембудінвест, ПП Авто-СВ-2009, ПП Екобудсервіс-плюс.

Порушення податкового законодавства підтверджується матеріалами виїзної перевірки ПП Буд-ВБР, проведеної Кременчуцькою ОДПІ, а також проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємства.

У ході проведення відпрацювання фінансово-господарської діяльності ПП Буд-ВБР за період 2009-2012 рр. встановлено, що службові особи підприємства за вказаний період незаконно віднесли до податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 1 865 623 грн. та податок на прибуток в сумі 2 145 466,45 грн. Таким чином, службові особи ПП Буд- ВБР за період з 2008 по 2012 роки ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 011 089,45 грн.

В ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі з метою їх вилучення документів реєстраційної справи ПП Буд ВБР з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, які знаходяться у виконавчому комітеті Кременчуцької міської ради.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які містять відомості про організаційно-правову структуру, засновників, службових осіб ПП Буд ВБР, необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, являються джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати тимчасовий доступ у виконавчому комітеті Кременчуцької міської ради за адресою: м. Кременчук, вул. Першотравнева, №1, до документів реєстраційної справи ПП Буд ВБР (код ЄДРПОУ 34852468, м.Кременчук) та можливість вилучення їх - з моменту реєстрації підприємства по дату проведення вилучення.

2. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.В.Турченко