Court ruling № 63458104, 14.12.2016, Bila Tserkva City and District Court of Kyiv Oblast

Справа № 357/11970/16-к

1-кс/357/3495/16

У Х В А Л А

14 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Буцмак Ю. Є., за участі секретаря Кузьменко Т.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ "Мегабанк"

В С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ "Мегабанк".

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32016110080000035 від 12.10.2016 року, щодо факту створення невстановленими особами фіктивного підприємства ТОВ «Флорізель» (код ЄДРПОУ 39986872), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлений та допитаний як свідок директор ТОВ «Флорізель» ОСОБА_2 показав, що в серпні 2015 року, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, зареєстрував на своє імя вказане підприємство. В подальшому, ОСОБА_2, первинних документів, фінансової та податкової звітності не формував та не підписував.

Крім того, як показав ОСОБА_2, що банківських рахунків він не відкривав та будь-якого перерахування та зняття коштів з рахунків не здійснював.

Одночасно, в ході досудового слідства зібрано докази про те, що ТОВ «Флорізель» за адресою місцезнаходження ніколи не знаходилось, основні фонди у підприємства відсутні, технічні та технологічні можливості для виготовлення товарів власного виробництва та надання послуг відсутні, а тому взаємовідносини ТОВ «Флорізель» не мають реального характеру та є фіктивними, що дало змогу підприємствам реального сектору економіки незаконно сформувати податковий кредит та завищити валові витрати.

Відповідно до дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флорізель» проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, за період з 02.09.2015 року по 31.12.2015 року, вбачається реєстрація (придбання) ТОВ «Флорізель» (податковий номер 39986872) без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту на їхню адресу.

На виконання ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Буцмака Ю.Є. від 15.11.2016 року, проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Флорізель», які перебували у володінні ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629).

Протоколом огляду банківських документів ТОВ «Флорізель» встановлено, що відповідно до договору про обслуговування корпоративних платіжних карток № 92.07.000014 від 03.02.2016 року, укладеного між ТОВ «Флорізель», в особі ОСОБА_2, та ПАТ «Мегабанк» в особі керуючого відділенням «Київське № 7» ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629, код ЄДРПОУ 09804119, адреса: м. Київ, пр-т Воззєднання, 3) ОСОБА_3, ТОВ «Флорізель» відкрито рахунок № 26005260706 (імя держателя ОСОБА_2, тип корпоративної карти EC/MC Business, валюта рахунку UAH).

Відповідно до роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ «Флорізель» № 26005260706 встановлено, що невстановленими особами, в період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, здійснено зняття коштів через банкомат (згідно тексту): АТМ АТМ3873 KIEV BRENCH 7, KIEV, UKR.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до субєкту господарювання, який здійснює фіктивну діяльність ТОВ «Флорізель», та в подальшому до субєктів господарювання реального сектору економіки, належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації щодо осіб, якими здійснювалось зняття готівки з корпоративної платіжної карти ТОВ «Флорізель» по рахунку № 26005260706, що знаходяться у володінні відділення «Київське № 7» ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629, код ЄДРПОУ 09804119, адреса відділення: м. Київ, пр-т Воззєднання, 3, адреса головного офісу: м. Харків, вул. Алчевських, 30), яка містить охоронювану законом таємницю банківську таємницю, за період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становить банківську таємницю, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного, неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні відділення «Київське № 7» ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629, код ЄДРПОУ 09804119, адреса відділення: м. Київ, пр-т Воззєднання, 3, адреса головного офісу: м. Харків, вул. Алчевських, 30).

Клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представників ПАТ "Мегабанк"на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України т.я. заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання підтримав, прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно наданого витягу із ЄРДР від 10.10.2016 року невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "Будтехмаш", ТОВ "Східконтракт", ТОВ "Сеттепорте" та ТОВ "ТД "Веріас", а саме незаконного формування податкового кредиту та завищення валових витрат, що дало змогу вказаним підприємствам ухилитись від спалит податків, створено фіктивне підприємство ТОВ "Флорізель", що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Відповідно до дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флорізель» проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, за період з 02.09.2015 року по 31.12.2015 року, вбачається реєстрація (придбання) ТОВ «Флорізель» (податковий номер 39986872) без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності субєктів підприємницької діяльності реального сектору економіки шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту на їхню адресу.

Слідчий суддя зазначає, що заступник начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області просить розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей і документів за період з 8.02.2016 року по 21.06.2016 року, тобто у період який не охоплюється дослідженням проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, за період з 02.09.2015 року по 31.12.2015 року.

Слідчий суддя констатує, що у наданому витягу із ЄРДР від 10.10.2016 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних првопорушень не вказаний період вчинення злочину за ч. 2 ст. 205 КК України.

За таких обставин у слідчого судді відсутні законні підстави для задоволення клопотання.

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 26,132,234 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ "Мегабанк", відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4

Білоцерківського міськрайонного суду

Київської області