Court ruling № 63457282, 09.12.2016, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/15497/16-к

1-кс/295/6160/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.12.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Перекупка І.Г., при секретарі Сидорець К.Г., за участю ОСОБА_1С , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32016060000000025 від 30.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278), за період 2013 2015 років, шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Укрінтех» (код ЄДР 30160715), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код ЄДР 39610787), ТОВ «Укр Буд Трейд» (код ЄДР 39408030), ПП «Тихоход» (код ЄДР 37227770), ВКФ «Урарту» (код ЄДР 13577250), ПП «ВКП Проспект» (код ЄДР 35954627), ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 3,2 млн.грн.

В ході кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278) через ряд транзитних та фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Укрінтех» (код ЄДР 30160715), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код ЄДР 39610787), ТОВ «Укр Буд Трейд» (код ЄДР 39408030), ПП «Тихоход» (код ЄДР 37227770), ВКФ «Урарту» (код ЄДР 13577250), ПП «ВКП Проспект» (код ЄДР 35954627), провели фінансово-господарські операції з метою завищення вартості послуг та отриманих ТМЦ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3,2 млн. грн. що підтверджується довідкою №19/06-30-16-05/32008278 від 19.03.2016 року.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278) зберігаються наступні документи: тендерна документація, договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту.

Слідчий зазначає, що в даних документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що це може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «Житомирський облавтодор» (код ЄДР 32008278) з ТОВ «Укрінтех» (код ЄДР 30160715), ВКФ «Урарту» (код ЄДР 13577250), ПП «ВКП Проспект» (код ЄДР 35954627) а саме:

-тендерна документація;

-виписки з банківських рахунків по проведеним операціям;

-сертифікати якості;

-договори (угоди);

-додаткові договори (угоди);

-журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з

вищевказаними СГД;

-накладні та податкові накладні;

-товарно-транспортні накладні про перевезення;

-акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

-рахунки-фактури;

-журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту;

-та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

-копії статутних документів

-копії наказів на призначення головного бухгалтера

-характеристика на директора та головного бухгалтера

-функціональні обовязки на директора та головного бухгалтера

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка