Court ruling № 63444455, 14.12.2016, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/2606/16-к

н/п 1-кс/766/8297/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.12.2016 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Кур'яніновій В.В., за участю слідчого Поклад А.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 32016230000000027 слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції Поклада А.І.. про проведення позапланової документальної перевірки та додані до неї матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 32016230000000027 слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції Поклада А.І. про проведення спеціалістами ГУ ДФС у Херсонській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ПАТ "Херсонська ТЕЦ" (код ЄДРПОУ 1317701) за період квітня-листопада 2016 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ст. 107 ч. 1 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про відмову у його задоволенні, виходячи з такого.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Херсонська ТЕЦ» (код ЄДРПОУ 00131771, юридична адреса: м. Херсон, Бериславське шосе, буд. 1) в період 2012-2013 років, ухилились від сплати податків у великих розмірах за рахунок формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код СДРПОУ 37764888) та ТОВ «Квадро-Фінанс» (код СДРПОУ 38823123), що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму понад 1 720 500 грн.

Службові особи ТОВ «Квадро-Фінанс» (код ЄДРПОУ 38823123, юридична адреса: м. Херсон, вул. Нафтовиків, 50) в період січня-лютого 2016 року сприяли в ухиленні від сплати податків суб'єктами підприємницької діяльності-контрагентами, у тому числі - ПАТ «Херсонська ТЕЦ» (код ЄДРПОУ 00131771) на суму 1 387 315 грн.

За даними фактами в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016230000000027 від 07.01.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

При цьому, слідчим не в мотивовано та не надано жодних доказів необхідності призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ПАТ "Херсонська ТЕЦ" (код ЄДРПОУ 1317701) за період квітня-листопада 2016 року, адже кримінальне провадження здійснюється взагалі за інші періоди.

Керуючись ст. 40 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання сторони кримінального провадження № 32016230000000027 слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції Поклада А.І. про проведення позапланової документальної перевірки - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяД. О. Гонтар