Court ruling № 63385765, 23.11.2016, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/40477/16-к

Провадження № 1-кс/761/24818/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Циктіч В.М., за участю секретаря Філь В.В., слідчого Гузенка Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання № 320 151 100 000 000 10 за ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, слідчого про тимчасовий доступ до документів,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУФР Офісу великих платників податків ДФС України Гузенко Р.В. з погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Мельником І.О. клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів у ТОВ «Віста Спейс» (Одеська обл., м. Іллічівськ, бул. Гайдара, б. 7-А, офіс 9).

Відповідно до клопотання СУФР Офісу великих платників податків ДФС України кримінальному провадженні № 320 151 100 000 000 10 за ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України проводиться досудове розслідування, яким встановлено, що ТОВ «Діамакс Лтд», ТОВ «Альмеріс», ТОВ «МКМ Премія», ТОВ «Металобудсервіс», ТОВ «Білайд», ТОВ «Кортес 2000» та ТОВ «Укропторгсервіс» входять до складу групи компаній «конвертаційного центру», діяльність якого направлена на надання послуг щодо незаконного формування валових витрат та безпідставного формування податкового кредиту.

Досудовим розслідування встановлено, щоТОВ «Вог Трейдинг» у період з 01.01.2016 по 29.02.2016 мало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Діамакс ЛТД» та ТОВ «Борисфен Полігранд - Т», а саме: здійснювало придбання товару (соя, кукурудза) на загальну суму 53 400 000,00 грн.

Відповідно до даних розслідування ТОВ «Діамакс ЛТД» та ТОВ «Борисфен Полігранд - Т» придбали товари (фрукти, овочі, рибу) на загальну суму 46 800 000 грн. у підприємств ТОВ «МКМ Премія» та ТОВ «Альмеріс», одночасно декларуючи податкові зобов'язання в податковій звітності за рахунок реалізації товарів (соя, кукурудза), відмінних від тих, що були придбані.

Таким чином, ТОВ «МКМ Премія» та ТОВ «Альмеріс» сформувало податковий кредит для підприємств транзитно-конвертаційної направленості ТОВ «Діамакс ЛТД» та ТОВ «Борисфен Полігранд - Т» у розмірі 46 800 000,00 грн, які у свою чергу сформували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки - вигодонабувачів, у тому числі ТОВ «Вог Трейдинг».

У подальшому встановлена низка суб'єктів господарської діяльності «транзитно-конвертаційної» направленості, зокрема ТОВ «Індастрік Трейд», основним покупцем якого є ТОВ «Віста Спейс».

З метою дослідження всіх обставин кримінального провадження у слідчого виникла необхідність перевірки та дослідженні даних, відображених у документах, які перебувають у володінні ТОВ «Віста Спейс» щодо здійснення господарських взаємовідносин з ТОВ «Індастрік Трейд» 01.01.2015 по 31.08.2016.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити з наведених у ньому підстав.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не викликалась, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни вищевказаних документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про таке.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

У клопотанні належним чином обґрунтовано, що одержати в інший спосіб тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Віста Спейс», неможливо.

За таких обставин слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які можуть бути використані як докази, можуть перебувати у володінні ТОВ «Віста Спейс», дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУФР Офісу великих платників податків ДФС України Гузенка Р.В. задовольнити.

Надати старшому з ОВС 1-го ВКР СУФР Офісу великих платників податків ДФС України Гузенку Р.В. тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх оригіналів у ТОВ «Віста Спейс» (ЄДРПОУ 36635510), що знаходиться за адресою - Одеська обл., м. Іллічівськ, бул. Гайдара, б. 7-А, офіс 9, щодо взаємовідносин з ТОВ «Індастрік Трейд» ЄДРПОУ 39747431) за період з 01.01.2015 по 31.08.2016, а саме:

-договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані товарно-матеріальні цінності, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку №281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків підприємства з ТОВ «Індастрік Трейд».

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її проголошення, тобто по 23.12.2016 включно.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Циктіч