Court ruling № 63258840, 05.02.2016, Koroliovskyi District Court of Zhytomyr City

Справа № 296/960/16-к

1-кс/296/454/16

УХВАЛА

Іменем України

05 лютого 2016 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира Драч Ю.І.,

при секретарі Козловець І.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання за участі слідчого СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_1, погодженого прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення на проведення позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СВ Житомирського ВП ГУ Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015060020006463 від 14 грудня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.185 КК України.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення

позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_3 ідентифікаційний код 2297312633за період діяльності з 01.01.2014 по 31.12.2015 року.

Подане слідчим клопотання обґрунтовувалось тим, що в невстановлений день, час та місці, ФОП ОСОБА_3 за попередньою змовою з військовослужбовцями однієї з військових частин Житомирського гарнізону таємно викрали продовольчі пайки Міністерства оборони України, виготовлені у військовій частині А 1329 м. Козятин, Вінницької області, які в подальшому були виявлено та вилучено в приміщенні Житомирського Торгівельно-економічного коледжу за адресою: м. Житомир, вул. Черняховського, 101. Збиток заподіяної шкоди МОУ встановлюється.

14.12.2015 до Житомирського відділу ГУ НП в Житомирській області звернулась громадянка ОСОБА_4 з повідомленням про те, що на території Житомирського Торгівельно-економічного коледжу Київського Національного торгівельно-економічного університету, який розташований за адресою: м. Житомир, вул. Черняхівського, буд. 101 здійснюється продаж сухих пайків армійського призначення.

В подальшому співробітниками Національної поліції в підсобному приміщенні їдальні вищевказаного навчального закладу, яке орендує фізична особа підприємець ОСОБА_3 за договором, виявлено сухі пайки армійського призначення. Відповідно до маркування вищевказаних наборів (ТУ У08010185.001 2001 (зі змінами) замовником є Міністерство оборони України. Виробник - військова частина А1329 (м. Козятин Вінницької області).

Відповідно до наявних матеріалів у кримінальному провадженні встановлено, що упродовж 2015 року військова частина А1329 договорів із ФОП ОСОБА_3 не заключала, та виготовлених сухих пайків армійського призначення не поставляла.

Під час розслідування виникла необхідність встановити субєкти господарської діяльності, які протягом 2014-2015 років мали взаємовідносини із ФОП ОСОБА_3 ідентифікаційний код НОМЕР_1 щодо постачання сухих пайків армійського призначення.

На підставі викладеного, для забезпечення повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність провести позапланову документальну перевірку, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_3 за період діяльності з 01.01.2014 по 31.12.2015 року.

У судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав повністю з мотивів, викладених у ньому та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно зясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом частини 1 статті 98 КПК України Речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять в собі інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Чистиною 1 статті 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний обєкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.99 КПК України до документів можуть належати: висновки ревізій та акти перевірок.

Згідно ст. 78 Податкового кодексу України, встановлено, що документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби.

Документальна позапланова виїзна перевірка проводиться виключно на підставі ухвали суду про призначення перевірки.

З огляду на те, що отримані у ході перевірки дані можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 98,99 309, 395 КПК України, ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених законом податків та зборів, а також дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_3 ідентифікаційний код НОМЕР_1, юридична адреса: 10014 АДРЕСА_1 за період діяльності з 01.01.2014 по 31.12.2015 року у кримінальному провадженні № 12015060020006463 від 14 грудня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.185 КК України.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити Житомирській обєднаній державній податковій інспекції (м. Житомира) Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю. І. Драч