№ 6316110, 12.08.2009, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

12 августа 2009 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление заместителя начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с заместителем прокурором Днепропетровской области обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну.

В обосновании своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, на основании решения участников № 2 от 16.06.2005 г., являясь директором ООО «Эталон-Траст» ( код 33474265), зарегистрированного распоряжением исполкома Днепропетровского городского совета за № 12241050002010143 от 08.04.2005 г., по адресу: г. Днепропетровск, пр. К. Маркса, 102, осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции служебного лица, в период времени с 01.01.2008 года по 20.01.2008 года, в нарушения требований п.п. 4.1.1, п. 4.1 ст. 4 и п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закона Украины « О налоге на добавленную стоимость», путем неотражения в документах налогового учета результатов финансово-хозяйственной деятельности с ЧП «Сунатко», тем самым занижая объект налогообложения, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 601 454, 38 гривен, что привело к фактическому не поступлению в бюджет в срок до 30.11.2008 года средств на вышеуказанную сумму, которая в 6 219,24 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупном размере.

08.07.2009 г. по данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области в отношении директора ООО «Эталон-Траст» ОСОБА_1 возбужденного уголовное дело по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Поводом и основанием к возбуждению указанного уголовного дела послужили составленный специалистами ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска акт № 4546/152/33474265 от 05. 12.2008 г. о результатах невыездной документальной (камеральной) проверки полноты начисления предприятием ООО «Эталон-Траст» налогового обязательства.

В ходе досудебного следствия установлено, что в период с мая по сентябрь 2008 года ООО «Эталон-Траст» осуществляло договорные отношения с ЧП «Сунатко», однако ОСОБА_1 являясь служебным лицом ООО «Эталон-Траст», ответственным за осуществление финансово-хозяйственной деятельности предприятия и ведение его бухгалтерского и налогового учета, тем не менее, с апреля 2008 года по настоящее время информации о результатах деятельности предприятия и состояния расчетов с бюджетом, в органы государственной налоговой службы не представлял.

Кроме того, в ходе расследования по данному уголовному делу было установлено, что предприятие ООО «Эталон-Траст» также имело договорные отношения с ПК «Профтехобразование» (код 20261754), ЧП «Гледис» (код 31850700) и ООО «Дара-сервис» (код 21861893), при этом было также установлено, что предприятие ООО «Эталон-Траст» в КБ «Приватбанк» открыты счета № 26000050202011 (код валюты – 840 – доллар США), № 26009050203260 (код валюты – 980 – украинская гривна), № 26053050201230 (код валюты – 980 – украинская гривна).

В связи с вышеизложенным, с целью установления фактических результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эталон-Траст» и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет, а также для установления истины в данном уголовном деле, следователь просит разрешить выемку документов, содержащих банковскую тайну.

Считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для способствования установления истины по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств, обеспечения возможности возмещения ущерба, необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить заместителю начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведение выемки в помещении КБ «Приватбанк» (МФО – 305299) документов ООО «Эталон-Траст», а именно:

• - юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валюте, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем;

• - реестры движения денежных средств по счетам №№ 26000050202011, 26009050203260, 26053050201230 с полной расшифровкой (дата проведения операции, номер платежного поручения, назначение платежей, наименование и реквизиты контрагентов, номер счета контрагента и МФО банка, суммы денежных средств и др.) за весь период обслуживания на бумажном носителе и в электронном виде;

- первичных документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов №№ 26000050202011, 26009050203260, 26053050201230 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.п.).

Производство выемки поручить ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области.

Срок предъявления постановления к исполнению семь дней с момента вынесения последнего.

Судья Е.А. Башмаков