Court ruling № 63158802, 28.11.2016, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 28.11.2016 Справа № 554/8584/16-к

Справа № 554/8584/16-к

Провадження № 1-кс/554/8452/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 листопада 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_1, в рамках кримінального провадження №12016170000000456 від 19.09.2016 за ч.5 ст.191 КК України, -

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Протягом 2014-2016р.р. службові особи ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» (ЄДРПОУ 00152299, м.Кременчук, вул. Свіштовська, 4) вчинили незаконне заволодіння державними коштами у сумі близько 100млн.грн. шляхом зловживання своїм службовим становище та подання до органів ДФС України заявок на відшкодування сум ПДВ по безтоварним операціям.

За даним фактом 19.09.2016 внесено відомості до ЄРДР за №12016170000000456 від за ч.5 ст.191 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження працівниками бухгалтерії ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» складаються та подаються до Центрального офісу з обслуговування великих платників податків ДФС України Податкові декларації з ПДВ, Розрахунки коригування сум ПДВ (додаток 1), Довідки про суму відємного значення звітного (податкового) періоду, яка враховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (додаток 2), Розрахунки бюджетного відшкодування (додаток 3), Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування ПДВ платника податку, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету (додаток 4), Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5) з метою відшкодування на рахунок ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» сум ПДВ у відповідності до порядку, передбаченого ст.200 ПК України, Наказів Мінфін України №966 від 23.09.2014 та №21 від 28.01.2016.

У такий спосіб протягом 2014-2016р.р. з Державного бюджету України на рахунки ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» відшкодовано ПДВ на загальну суму 149100559,73грн.

Згідно БД ДФС України протягом 2014-2016р.р. ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» від підконтрольного ТОВ «Карбонтранссервіс» сформований податковий кредит з ПДВ у розмірі 16768146грн., що може свідчити про перерахування коштів на загальну суму 100,8млн.грн.

Крім того, протягом даного періоду часу ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» відображено у податковому обліку формування податкового кредиту з ПДВ від ряду підприємств, які знаходяться на території проведення АТО та які тимчасово непідконтрольні Україні, у т.ч ПрАТ «Авдіївський коксохімічний завод» (ЄДРПОУ 00191075), ПрАТ «Єнакіївський коксохімпром» (ЄДРПОУ 31272173), ПрАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь» (ЄДРПОУ 00191158) та ПрАТ «Макіївкокс» (ЄДРПОУ 32598706), ПАТ «Алчевський металургійний комбінат» (ЄДРПОУ 05441447), ТОВ «Компанія Укртрансхолдінг» (ЄДРПОУ 35966386) та ін., що може свідчити про фактичне перерахування грошових коштів на загальну суму 510498060грн. без фактичної сплати ПДВ до Державного бюджету України.

Згідно наданих УДКС у м.Кременчуці висновків про суми відшкодування ПДВ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області суми відшкодування ПДВ підлягали перерахуванню на р/р ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» №2600801643178, відкритий в філії АТ «Укрексімбанк», м.Полтава МФО 331649.

Встановлено, що ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» відкриті рахунки у ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601, м.Київ, вул. Глибочицька, 40-у): №26001303017794 (гривня), №26002302017794 (російський рубль), №26002302017794 (Євро), №26003301017794 (гривня) та №26047301017794 (гривня).

Таким чином, інформація, яка перебуває у володінні філії ПАТ «Терра Банк» має суттєве значення розслідування, зокрема для визначення подальшого спрямування ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» коштів, отриманих з бюджету як відшкодування ПДВ, законності формування витрат підприємства, а також для проведення у подальшому податкової перевірки та ревізії.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ПАТ «Терра Банк», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне провести розгляд питання слідчим суддею клопотання без участі володільців документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_1 задовольнити.

1.Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_1, а також старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_2 або оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України лейтенанту поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, як перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк», що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Глибочицька, 40-у, а також їх вилучення, у т.ч. завірених належним чином копій документів банківської юридичної справи ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю» (ЄДРПОУ 00152299, м.Кременчук, вул. Свіштовська, 4) та інформації про рух коштів по рахунках №26001303017794 (гривня), №26002302017794 (російський рубль), №26002302017794 (Євро), №26003301017794 (гривня) та №26047301017794 (гривня).у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.01.2014 року по дату виконання ухвали слідчого судді, а саме:

-документів на відкриття/закриття рахунків;

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписки з них (із зазначенням реквізитів контрагентів, розшифровки призначення, дати та часу здійснення платежів на паперовому носії та електронному форматі)

-карток зі зразками підписів та відбитку печатки;

-касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій);

-платіжних доручень;

-документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківських рахунках;

-довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська