Court ruling № 63104872, 22.11.2016, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/8412/16-к

пр.№ 1-кс/464/2126/16

У Х В А Л А

22.11.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000071 від 11.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: роздруківок з інформацією за період з 01.01.2016 р. по 10.11.2016 р. усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номерів «SІМ» картки: 067-673-48-89,067-936-14-42, 097-050-81-17, 098-710-06-36, 067-739-23-73, із зазначенням абонентів, з якими відбувалося зєднання (в т.ч. зєднання без тривалості розмов), часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, із зазначенням абонентів яким надсилались, отримувались смс-повідомлення, часу, місця надсилання, отримання смс-повідомлень, а також із зазначенням анкетних (прізвище, імя, по-батькові, назва та код юридичної особи, дата, місяць, рік народження, адреси проживання іншої наявної інформації про власників вказаних номерів) даних контрактних абонентів, якщо такі є серед вказаних номерів телефонів та розшифровкою всіх видів дзвінків, смс-повідомлень, запитів, команд інше в електронному вигляді, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 226б.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016140000000071 від 11.05.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи в період з 01.01.2015 р. по 26.04.2016 р., використовуючи підставних осіб, використовували субєкти господарської діяльності, а саме: ПП «Аква-Медікум» (ЄДРПОУ 31896965), ПП «Компанія фотоніка» (ЄДРПОУ 39509193) та ТОВ «100 років гарантії» (ЄДРПОУ 35400766), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, повязаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат субєктам господарювання реального сектору економіки, для подальшого заниження ними своїх податкових зобовязань, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Також встановлено, що організатором вказаної протиправної схеми є мешканець м.Львова громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який спільно з службовими особами ПП«Аква-Медікум», ТОВ «100 років гарантії» - гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПП «Компанія фотоніка» - гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, використовуючи реквізити вказаних вище субєктів господарської діяльності, незаконно формують податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати СГД реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобовязань, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).

Вищенаведене також підтверджується поясненням гр. ОСОБА_4 від 05.05.2016 р. та рапортом старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_6 від 29.04.2016 р.

Встановлено, що до вказаної діяльності ОСОБА_3 залучив ОСОБА_7, як особу, яка здійснює підготовку документів та ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Аква-Медікум», ПП «Компанія фотоніка», ТОВ «100-років гарантії».

Окрім цього встановлено номери мобільних телефонів, якими користуються особи, причетні до вказаної протиправної діяльності, а саме: ОСОБА_3 - 067-673-48-89, ОСОБА_4 - 067-936-14-42, ОСОБА_5 097-050-81-17, ОСОБА_8 098-710-06-36, 067-739-23-73.

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні ПрАТ «Київстар», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме роздруківок з інформацією за період з 01.01.2016 р. по 10.11.2016 р. усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номерів «SІМ» картки: 067-673-48-89, 067-739-23-73, із зазначенням абонентів, з якими відбувалося зєднання (в т.ч. зєднання без тривалості розмов), часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, із зазначенням абонентів яким надсилались, отримувались смс-повідомлення, часу, місця надсилання, отримання смс-повідомлень, а також із зазначенням анкетних (прізвище, імя, по-батькові, назва та код юридичної особи, дата, місяць, рік народження, адреси проживання іншої наявної інформації про власників вказаних номерів) даних контрактних абонентів, якщо такі є серед вказаних номерів телефонів та розшифровкою всіх видів дзвінків, смс-повідомлень, запитів, команд інше в електронному вигляді, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 226б. В іншій частині клопотання є необґрунтованим, оскільки слідчим не доведено використання номерів «SІМ» картки: 067-936-14-42, 097-050-81-17, 098-710-06-36 особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме роздруківок з інформацією за період з 01.01.2016 р. по 10.11.2016 р. усіх видів вихідних та вхідних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з номерів «SІМ» картки: 067-673-48-89, 067-739-23-73, із зазначенням абонентів, з якими відбувалося зєднання (в т.ч. зєднання без тривалості розмов), часу, тривалості та місця вчинення дзвінків, із зазначенням абонентів яким надсилались, отримувались смс-повідомлення, часу, місця надсилання, отримання смс-повідомлень, а також із зазначенням анкетних (прізвище, імя, по-батькові, назва та код юридичної особи, дата, місяць, рік народження, адреси проживання іншої наявної інформації про власників вказаних номерів) даних контрактних абонентів, якщо такі є серед вказаних номерів телефонів та розшифровкою всіх видів дзвінків, смс-повідомлень, запитів, команд інше в електронному вигляді, яка перебуває у володінні ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 226б.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк