Court ruling № 63017341, 09.11.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/15632/16-к провадження № 1кс/201/9293/2016

УХВАЛА

09 листопада 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді Демидова С.О.

При секретарі Джамалова С.Г.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 42016040000000195 від 10.03.2016 року, слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000195, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 березня 2016 року за фактом зловживання службовими особами органів ДФС у Дніпропетровській області своїм службовим становищем, яке виразилось у нездійсненні, у порушення норм Податкового кодексу України, контролю за законністю реєстрації та правильністю нарахування і сплати податків субєктом господарської діяльності ТОВ «Сіммбуд» що спричинило тяжкі наслідки у вигляді істотної шкоди інтересам держави, за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до податкової звітності, яка надавалась ТОВ «Сіммбуд» (код ЄДРПОУ 38545822) до податкового органу за місцем реєстрації (ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві), підприємство здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Криворіжспецремонт» (код ЄДРПОУ 33453203), ТОВ «Кривбасметалстіл» (код ЄДРПОУ 33873515), ПП «Спецтехбуд» (код ЄДРПОУ 32098230), ТОВ «Сталеві інвестиції» (код ЄДРПОУ 32202055) та ТОВ «Криворіжспецремонт» (код ЄДРПОУ 33453203).

Разом з тим встановлено, що ОСОБА_3 ніколи директором ТОВ «Сіммбуд» не був, його особисті дані використані невідомими особами для реєстрації на його імя вказаного підприємства.

Допитаний у ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні як потерпілий ОСОБА_3 показав, що невідомі особи без його відома заволоділи та використали його особисті дані, внаслідок чого на його імя було зареєстроване підприємство ТОВ «Сіммбуд», та його зазначено як директора вказаного підприємства. Фактично директором вказаного підприємства він ніколи не являвся та не являюсь, які-небудь звіти, договори, бухгалтерські та банківські документи, а також будь-які інші документи від імені вказаного підприємства він ніколи не підписував. Про існування ТОВ «Сіммбуд» він дізнався, наскільки памятає, на початку літа 2014 року від правоохоронних органів. Свій паспорт та ідентифікаційний код він нікому за винагороду або безкоштовно для реєстрації підприємств не надавав, вказані документи не губив.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Криворіжспецремонт» (код ЄДРПОУ 33453203), розташованому у б. 84 на вул. Дніпропетровське шосе у м. Кривому Розі Дніпропетровської області, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2013 року по 30 вересня 3016 року з проведенням зустрічних перевірок у всіх контрагентів ТОВ «Криворіжспецремонт».

Прокурор в судове засідання не з'явився, що відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Дослідивши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим в зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозмірність проведення даної слідчої дії.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова