Court ruling № 63017321, 03.11.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/15321/16-к

провадження № 1кс/201/9090/2016

УХВАЛА

03 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Ткаченко Н.В.

При секретарі Джамалова С.Г.

За участю:

Прокурора Руденко О.Г.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні №32016040650000043 від 30.09.2016 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт тимчасово вилученого майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040650000043 від 30.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МІ Система» (код 40109503) , зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, знаходячогося на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпро, діючи за попередньою змовою з гр. ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему повязану з мінімізацію податкових зобовязань з податку на додану вартість, при здійсненні безтоварних операцій з рядом підприємств, на протязі з січня по травень 2016 року, діючи умисно, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, порушуючи вимоги норм Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 168 068,00 грн, що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром і які не надійшли до бюджету держави у встановлений законом термін.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 32016040650000043 від 30.09.2016 року встановлено, що Підприємство ТОВ "МІ Система" згідно податкової звітності здійснює реалізацію пріпейд продукції (стрейч картки поповнення рахунку мобільних операторів, стартові пакети) в адресу підприємств ТОВ «ОСОБА_4 Консалтинг» (40213916), ТОВ «Бізнесресурси» (40039892) , ТОВ «Оптінвестмент» (40039363), ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), фактично вказана пріпейд продукція реалізовується кінцевим споживачам на території м. Києва, Луганської, Донецької, Харківської і Полтавської областей за готівковий грошовий рахунок. В звязку з чим посадовими особами підприємства ТОВ "МІ Система" в бухгалтерській та податковій звітності відображають «безтоварні» операції, що створюють умови для роботи транзитно-конвертаційних підприємств (ТОВ «ОСОБА_4 Консалтинг» (40213916), ТОВ «Бізнесресурси» (40039892), ТОВ «Оптінвестмент» (40039363), ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), які в подальшому формують незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки. Вищевказані підприємства підконтрольні невстановленим особам, які знаходяться на території м. Дніпропетровська.

В період 2016р. в податковій звітності відображені фінансово-господарські взаємовідносини по реалізації пріпейд продукції в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» на загальну суму 25 008,4 тис. грн. у тому числі по ТОВ «ОСОБА_4 Консалтинг» на загальну суму 5 465 тис.грн. (ПДВ - 910 тис. грн.), ТОВ «Бізнесресурси» на загальну суму 9 524 тис.грн. (ПДВ 1587,3 тис. грн.) та ТОВ «Оптінвестмент» на загальну суму 1 006 тис.грн. (ПДВ 1338 тис. грн.).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що механізм скоєння злочинів було розроблено та використовується службовими особами ТОВ «МІ Система» (код 40109503) , суть якого полягає в створенні умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємству реального сектору економіки ТОВ «МІ Система» (код 40109503), з використанням реквізитів та поточних рахунків підприємств з ознаками фіктивності : ТОВ «ОСОБА_4 Консалтинг» (40213916), ТОВ «Бізнесресурси» (40039892) , ТОВ «Оптінвестмент» (40039363), ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), які перераховували як на підприємство ТОВ «МІ Система» (код 40109503), так і від вказаного підприємства, грошові кошти, для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму так і навпаки з метою ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Також досудовим розслідуванням встановлено факт того, що засновником, керівником, головним бухгалтером, особою що має право підпису підприємства ТОВ «МІ Система» (код 40109503) одноосібно є ОСОБА_5 Володимиривич (іпн. НОМЕР_1), зарестрований за адресою : АДРЕСА_1 (непідконтрольна Україні територія), а фактичну фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ «МІ Система» (код 40109503) веде громадянка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн. НОМЕР_2), яка не є службовою особою підприємства ТОВ «МІ Система» (код 40109503) і не має права підпису в підприємстві ТОВ «МІ Система» (код 40109503).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що вищевказані особи здійснюють свою незаконну діяльність в приміщеннях, розташованих за адресою: м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), проспект Олександра Поля, 82-Г (стара назва проспект Кірова, 82-Г).

02.11.2016 року по кримінальному провадженню № 32016040650000043 на підставі ухвали від 27.10.2016 року, слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., проведено обшук в приміщенні, яке використовувалось громадянкою ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн. НОМЕР_2), яка не є службовою особою підприємства ТОВ «МІ Система» (код 40109503) і не має права підпису в підприємстві ТОВ «МІ Система» (код 40109503), за адресою: м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), проспект Олександра Поля, 82-Г (стара назва проспект Кірова, 82-Г), кімната 3, в ході якого окрім вказаних в ухвалі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська документів та предметів було виявлено та вилучено два системні блоки, щодо яких не було прямо надано дозвіл на відшукання, а саме:

- системний компютерний блок чорного кольору без номеру з назвою «Logic Power»;

- системний компютерний блок чорного кольору без номеру з назвою «Logic Power».

На підставі викладеного, прокурор з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку в приміщенні, яке використовувалось громадянкою ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн. НОМЕР_2), за адресою: м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), проспект Олександра Поля, 82-Г (стара назва проспект Кірова, 82-Г), кімната 3, а саме: системний компютерний блок чорного кольору без номеру з назвою «Logic Power»; системний компютерний блок чорного кольору без номеру з назвою «Logic Power».

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у звязку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку в приміщенні, яке використовувалось громадянкою ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн. НОМЕР_2), за адресою: м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), проспект Олександра Поля, 82-Г (стара назва проспект Кірова, 82-Г), кімната 3, а саме: системний компютерний блок чорного кольору без номеру з назвою «Logic Power»; системний компютерний блок чорного кольору без номеру з назвою «Logic Power».

Строк оскарження ухвали пять днів з моменту її проголошення.

ОСОБА_6 Ткаченко