Court ruling № 63016966, 20.10.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14542/16-к

Провадження № 1-кс/201/8630/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39568699), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Грин Континент» (код ЄДРПОУ 40061320), ТОВ «Цвет Торг» (код ЄДРПОУ 40169667), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (код ЄДРПОУ 40169583), ПП «Трійця Пам» (код ЄДРПОУ 34657019) та ТОВ «ТГ «М-Ко» (код ЄДРПОУ 40675727), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні обєкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1983046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2403607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4386 653 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Груп» використовуючи ряд підконтрольних підприємств, а саме ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко», - впровадили злочинну схему по декларуванню взаємовідносин із підприємствами, які входять до складу «конвертаційних центрів».

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має встановлення фактичного місцезнаходження первинних документів ТОВ «ОСОБА_3 Груп» та підконтрольних підприємств, що дасть можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні здійснити вилучення таких документів для наступного підтвердження чи спростування фактів фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами, зясування сутності таких взаємовідносин, підтвердження чи спростування фактів відношення певних осіб до діяльності таких підприємств, підтвердження чи спростування фактів завданих державі збитків.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у оператора телекомунікаційних послуг, яким надавались послуги по наданню доступу до Інтернет-ресурсу.

Зазначені відомості допоможуть встановити реальне місцезнаходження офісних приміщень, які використовуються ТОВ «ОСОБА_3 Груп» для вчинення злочину, де можуть зберігатися речі і документи, які мають першочергове значення по кримінальному провадженню.

Аналізом податкової звітності ТОВ «ОСОБА_3 Груп», ТОВ «Грин Континент» та ТОВ «Цвет Торг», відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказані підприємства здійснювали подання звітності до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступної ІР-адреси:

- 91.193.70.130, якою користувались 22.03.2016 о 13:16:49; 22.03.2016 о 14:21:12; 21.03.2016 о 16:46:42, яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Глобальні телекомунікаційні мережі».

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Глобальні телекомунікаційні мережі» (м. Дніпро, вул. Шевченка, б. 37).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040650000044, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Глобальні телекомунікаційні мережі» (м. Дніпро, вул. Шевченка, б. 37), а саме:

- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт компютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступної ІР-адреси:

- 91.193.70.130, якою користувались 22.03.2016 о 13:16:49; 22.03.2016 о 14:21:12; 21.03.2016 о 16:46:42, яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Глобальні телекомунікаційні мережі».

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040650000044.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко