Court ruling № 63016963, 20.10.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14562/16-к

Провадження № 1-кс/201/8648/2016

УХВАЛА

20 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000091 від 04.09.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ«Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), зареєстрованого в ДПІ у АНД районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та розташованого у м.Дніпропетровську вул. Собінова, 1, при веденні фінансово-господарської діяльності в березні 2015 року, в порушення вимог п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ«Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), умисно ухилились від сплати податку на додану вартістьна суму 3283484грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.

За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ«Агротек» встановлено, що підприємство у період 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а саме: ТОВ«Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463) на загальну суму 3,283млн.грн., ПП«Мир Семян» (код ЄДРПОУ 31390435) на загальну суму 1,777млн.грн., ТОВ«Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098) на загальну суму 1,873млн.грн.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що розрахунок ТОВ«Агротек» з ТОВ«Компанія «Експотех» був проведений шляхом укладення договору відступлення права вимоги №2210-15, згідно якого ТОВ«Компанія «Експотех» передало право вимагати від боржника ТОВ«Агротек» новому кредитору ТОВ«Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що на ПП«Мир Семян» (код ЄДРПОУ 31390435), податкова адреса: м.Київ, Подільський, вул.Фроловська, буд.3/34, знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження), та інші документи по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, що вказані вище, для залучення їх до матеріалів кримінального провадження для зясування всіх обставин.

Таким чином, документи вказаного субєкта господарювання, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме складав первинні та бухгалтерські документи, їх підписував, розпоряджався коштами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32015040000000091) до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП«Мир Семян» (код ЄДРПОУ 31390435) по взаємовідносинам з ТОВ«Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765) за 2015 р.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32015040000000091, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32015040000000091) до оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Мир Семян» (код ЄДРПОУ 31390435) по взаємовідносинам з ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765) за 2015 р., а саме:

- договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, платіжні доручення, банківські виписки, векселі на оплату товару, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг), довереності, сертифікати якості, документи листування, документи по тендерним торгам;

- журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості;

- книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг);

- товарно-транспортні документи;

- інші документи, які мають значення по кримінальному провадженню № 32015040000000091 та можуть сприяти встановленню обєктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32015040000000091.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко