Court ruling № 63015067, 16.11.2016, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/40369/16-к

Провадження № 1-кс/761/24738/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Циктіч В.М., за участю секретаря Філь В.В., слідчого Комарової В.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 320 161 000 000 000 91 за ознаками кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренком В.В. клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДФС у м. Києві Комарової В.С. про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Інтерметалпласт» (код ЄДРПОУ 33583910) при здійсненні фінансово-господарських, які мали місце у період з 01.01.2016 по 18.10.2016.

На обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Інтерметалпласт» з метою приховування фактичних обсягів отриманого прибутку та умисного ухилення від сплати податків, здійснюють реалізацію частини виготовленої продукції (метал, комплектуючі для вікон, підвіконня) за готівкові кошти, не проводячи через сертифіковані реєстратори розрахункових операцій та не оприбутковуючи у бухгалтерському та податковому обліку дохід від таких операцій

У результаті вказаних вище дій ТОВ «Інтерметалпласт» ухилилось від сплати податків шляхом не відображення у бухгалтерському та податковому обліку доходу від реалізації робіт та послуг.

У зв'язку з викладеним слідчий просила надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТОВ «Інтерметалпласт» під час здійснення фінансово - господарських операцій, які мали місце у період з 01.01.2016 по 18.10.2016.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється, зокрема, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Матеріалами клопотання доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність проведення позапланової документальної перевірки правильності нарахування та сплати до бюджету податків та зборів при проведенні ТОВ «Інтерметалпласт» фінансово-господарських операцій з 01.01.2016 по 18.10.2016.

На підставі викладеного, керуючись, ст. 78 ПК України, ст. 110 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДФС у м. Кмєві Комарової В.С. задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 320 161 000 000 000 91 позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Інтерметалпласт» (код ЄДРПОУ 33583910) під час здійснення фінансово - господарських операцій, які мали місце у період з 01.01.2016 по 18.10.2016.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у м.Києві, у встановлені Податковим кодексом України строки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М. Циктіч