Court ruling № 63009364, 28.11.2016, Chortkiv District Court of Ternopil Oblast

Чортківський районний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

28 листопада 2016 року Справа № 608/1971/16-к

Номер провадження1-кс/608/514/2016

Слідчий суддя Чортківського районного суду Тернопільської області Запорожець Л. М. , за участю секретаря Росляк Т. Б. та сторін кримінального провадження: слідчого Урбана О.М., прокурора Гринюка О. О.,

розглянувши в залі судового засідання в місті Чорткові клопотання заступника начальника СВ Чортківського ВП ГУНП в Тернопільській області капітана поліції ОСОБА_1 про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника СВ Чортківського ВП ГУНП в Тернопільській області капітан поліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії в кримінальному провадженні № 12016210190000398, відомості про яке внесені до ЄРДР 29 серпня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 356 КК України.

В клопотанні заступник начальника СВ Чортківського ВП ГУНП в Тернопільській області вказав, що протягом 2012-2016 років посадові особи ВАТ «Чортківський завод «Агромаш» самовільно, всупереч встановленому законом порядку, здійснювали продаж майна товариства без відображення цього в документах бухгалтерського обліку, чим була заподіяна шкода інтересам акціонерів. Вказану інформацію 29 серпня 2016 року внесено до ЄРДР № 12016210190000398 за ознаками ст. 356 КК України.

На даний час по кримінальному провадженні виникла необхідність у призначенні позапланової виїзної документальної ревізії у ВАТ «Чортківський завод «Агромаш», Код ЄДРПОУ: 00901594, юридична адреса: Тернопільська область, Чортківський район, м. Чортків, вул. В. Великого, 29 у період з 23 січня 2017 року по 03 лютого 2017 року, в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. Терміни проведення ревізії з ДФІ України погоджені.

Тому заступник начальника СВ Чортківського ВП ГУНП в Тернопільській області в клопотанні просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії.

В судовому засіданні заступник начальника СВ Чортківського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1 підтримав вищезазначене клопотання, посилаючись на обставини, викладені у ньому, та на матеріали кримінального провадження.

Вислухавши слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що докази та обставини, на які посилається слідчий та прокурор у клопотанні, дають достатні підстави його задовольнити з наступних мотивів.

Згідно ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобовязань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах і субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог п. 6 ст. 11 цього Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

У відповідності до вимог п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження № 12016210190000398, справу порушено за певним фактом, що стосується діяльності ВАТ «Чортківський завод «Агромаш», а саме: за фактом самовільного, всупереч встановленому законом порядку, здійснення продажу майна товариства без відображення цього в документах бухгалтерського обліку.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Враховуючи вищезазначене, а також дані, наявні в матеріалах кримінального провадження, суд вважає необхідним, для проведення повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надати дозвіл на проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Тернопільській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ВАТ «Чортківський завод «Агромаш».

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 110, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника СВ Чортківського ВП ГУНП в Тернопільській області капітана поліції ОСОБА_1 про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії - задоволити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово -господарської діяльності ВАТ «Чортківський завод «Агромаш», Код ЄДРПОУ: 00901594, юридична адреса: Тернопільська область, Чортківський район, м. Чортків, вул. В. Великого, 29, проведення якої доручити працівникам Державної фінансової інспекції України в Тернопільській області у період з 23 січня 2017 року по 03 лютого 2017 року.

Ухвала в апеляційному порядку не оскаржується.

Слідчий суддя:/підпис/

Копія вірна

Оригінал ухвали знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 12016210190000398 від 29 серпня 2016 року.

Ухвала набрала законної сили 28 листопада 2016 року.

Слідчий суддя: Л. М. Запорожець

Копію ухвали видано " " ___ року.

Секретар: