Court ruling № 62877021, 04.11.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/54150/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Ходаківського С.П., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Саврова Р.С., про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

04.11.2016 прокурор відділу прокуратури м. Києва Савров Р.С., звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ТК «МАНГО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39116994) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000611 від 22.06.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, виділених з матеріалів провадження № 42016100000000351 від 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи наступних підприємств, зареєстрованих у м. Києві та Київській області: ТОВ «РАТУШЕНКО» (код ЄДРПОУ 37474447); ТОВ «ДІМІОРС» (код ЄДРПОУ 36490830); ТОВ «САТУРН ДИСТРИБЮШЕН» (код ЄДРПОУ 37285565); ТОВ «КОМПАНІЯ «ТЕОПОЛІС» (код ЄДРПОУ 36826819); ТОВ "ВТК" (ТОВ «АЛЬТЕРСВІТ») (код ЄДРПОУ 39832055); ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37544503); ТОВ «СІНЕКС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39844482); ТОВ «БАР-КОМ» (код ЄДРПОУ 36604173); ТОВ «ПРОД-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 36282322); ТОВ «ДІТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792); ТОВ «ПІ ДІ ЕМ» (код ЄДРПОУ 39398410); ПАТ «СНАЙПЕР» (код ЄДРПОУ 20616944); ТОВ «ВМВ «ЕНОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40142011), ТОВ «АЛМАТЕРРА» (ЄДРПОУ 40178713), ТОВ «САТУРН ЛОГІСТИК» (ЄДРПОУ 40208901), ТОВ «ПРОДМАРКЕТ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЮКРАЙНА» (ЄДРПОУ 39832055), ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 37544503), ПП «СУЧАСНІ РІШЕННЯ» (ЄДРПОУ 39592648), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МЕДІАТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 37568896), ТОВ «НЬЮ ГОЛД» (ЄДРПОУ 39738170), в порушення норм чинного законодавства, упродовж 2015-2016 років, у результаті зловживання службовим становищем службовими особами ДФС України, за грошову винагороду, незаконно отримали ліцензії на виробництво та оптову реалізацію підакцизних товарів на митній території України та з порушенням норм чинного законодавства здійснюють вказану діяльність на теперішній час під час фінансово-господарських взаємовідносинах з наступними суб'єктами господарювання: ТОВ "Сафарс" (код ЄДРПОУ 39937516), ТОВ "Компанія "Інвест Гарант" (код ЄДРПОУ 40136254), ТОВ "Анадора" (код ЄДРПОУ 39937233), ТОВ "Домініка Трейд" (код ЄДРПОУ 39883204), ТОВ "Вог Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38390515), ТОВ "Мілос Прайм" (код ЄДРПОУ 39988529), ТОВ "Дейліс Груп" (код ЄДРПОУ 39618503), ТОВ "Кнайпа" (код ЄДРПОУ 40169096), ПП "Правозахист" (код ЄДРПОУ 30369800), ТОВ "Трівелс" (код ЄДРПОУ 35551498), ТОВ "Укрбуд Компані" (код 39288196), ТОВ "Райнер Груп" (код ЄДРПОУ 39776923), ТОВ "Сістем Лайн" (код ЄДРПОУ 39807280), ТОВ "Маяк Трейд" (код ЄДРПОУ 39377469), ТОВ "Ел Пі Продакшн" (код ЄДРПОУ 39647157), ТОВ "Тенер Союз" (код ЄДРПОУ 39619549), ТОВ "Охоронний Холдінг" (код ЄДРПОУ 38143880), ТОВ "Хім Торг" (код ЄДРПОУ 35847214), ТОВ "Техноторг-Дон" (код ЄДРПОУ 31764816), ТОВ "АВК Конфекшінері" (код ЄДРПОУ 39461796), ТОВ "Манго-Груп" (код ЄДРПОУ 39039648), ТОВ "ТК "Манго-Трейд" (код ЄДРПОУ 39116994), ТОВ "Став Сервіс" (код ЄДРПОУ 39638980), ТОВ "Елемент Нафта" (код ЄДРПОУ 39564815), ТОВ "Медіа Тон" (код ЄДРПОУ 39997512), ТОВ "Далтер Груп" (код ЄДРПОУ 40109880), ТОВ "Ельмундо" (код ЄДРПОУ 39295219), ТОВ "Янекс Буд" (код ЄДРПОУ 39265844), ТОВ "Дейліс Груп" (код ЄДРПОУ 39618503), ТОВ "Укрресурстрейд" (код ЄДРПОУ 38005796), ТОВ "Експрес Тобако Трейд" (код ЄДРПОУ 39435132), ТОВ "Оптспецактив" (код ЄДРПОУ 39869127), ТОВ "Стінс Коман" (код ЄДРПОУ 39851990), ТОВ "Брікфорт" (код ЄДРПОУ 39781509), ТОВ "Пост-Трейд" (код ЄДРПОУ 39780788), ТОВ "ВКФ "астра К ЛТД" (код ЄДРПОУ 16403193), ТОВ "Лідер Промтрейд" (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ "Саваж-Торг" (код ЄДРПОУ 39760447), ТОВ "Мережа Інвест Буд" (код ЄДРПОУ 39278036), ТОВ "Олімпія Буд" (код ЄДРПОУ 39924376), ТОВ "Сайлес Груп" (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ "Аст Союз" (код ЄДРПОУ 39770669), ТОВ "Баланс Інвест" (код ЄДРПОУ 40168474), ТОВ "Моро Інтернешнл" (код ЄДРПОУ 39231569), ТОВ "Престиж-ТК" (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ "Терра-Буд Компані" (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ "Оптіма-Д" (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ "Равена Плюс" (код ЄДРПОУ 39279239), ТОВ "Кепітал Бізнес Трейд" (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ "Клів" (код ЄДРПОУ 39814722), ТОВ "Анітас" (код ЄДРПОУ 39913359), ТОВ "Сільтехпромпостач" (код ЄДРПОУ 39828065), ТОВ "Алтер Его Сістем" (код ЄДРПОУ 39936051), ТОВ "Альта Прім" (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ "Євро Спецпроект" (код ЄДРПОУ 39867093), ТОВ "Кул Продакт" (код ЄДРПОУ 39324160), ТОВ "Белгрейд" (код ЄДРПОУ 39926059), ТОВ "Альмагест Альянс" (код ЄДРПОУ 39788200), ТОВ "Моріарті Бізнес Інвест" (код ЄДРПОУ 39811894), ТОВ "Кернс Груп" (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ "Власан Трейд" (код ЄДРПОУ 39818769), ТОВ "Орбітай" (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ "Платінум Трейд" (код ЄДРПОУ 39641988), ТОВ "Укрматрик" (код ЄДРПОУ 39439142), ТОВ "Фронет" (код ЄДРПОУ 39916543), ТОВ "Ентер-Прайс" (код ЄДРПОУ 40039578), ТОВ "Юртрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 39981020).

У зв'язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ТК «МАНГО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39116994) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Саврова Р.С., про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ТК «МАНГО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39116994) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб'єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДФС України.

Встановити термін проведення перевірки п'ятнадцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко