Court ruling № 62868187, 08.05.2013, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3391/13-к

Провадження № 1-кс/552/576/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.05.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К. за участю секретаря судового засідання Шані О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ДПС України у Полтавській області звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю. Своє клопотання обґрунтовуючи тим, що слідчим управлінням ДПС в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013180010000024, внесеному в ЄРДР 15.02.2013 р., за фактом ухилення від сплати акцизного збору службовими особами ПрАТ ВТФ МТН-Полтава за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ МТН-Полтава в період з листопаду 2009 року по грудень 2010 року не відображали в податковому обліку підприємства вироблення підакцизних товарів, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету акцизного збору в сумі 3540826 грн., що в 8630 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, в період з 16.03.2012 року по 19.03.2012 року, ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС проведено позапланову документальну перевірку ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (ЄДРПОУ 25158009), з питань дотримання вимог податкового законодавства по сплаті акцизного збору за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, за результатами якої складено акт №254/22-5/25158009 від 19.03.2012 року.

В ході вищевказаної документальної перевірки встановлено, що ПрАТ ВТФ МТН-Полтава, в період 2009-2010 років виробляло (в тому числі з давальницької сировини) підакцизні товари.

При цьому встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ МТН-Полтава в період з 01.11.2009 року по 31.12.2010 року не подавали до органів державної податкової служби декларації з акцизного збору.

За результатами документальної перевірки ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (ЄДРПОУ 25158009) встановлено несплату підприємством до бюджету за період 2009-2010 років акцизного збору в сумі 3540826 грн.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (ЄДРПОУ 25158009) встановлено, що підприємство під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківський рахунок: № 26009052680100 в період з 08.12.2006р. по теперішній час відкритого у Публічному акціонерному товаристві УкрСиббанк (АТ УкрСиббанк МФО 351005).

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання та просив суд його задовольнити та надати тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять банківську таємницю.

Особи, у володінні яких знаходяться речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю, повідомлені про час та місце розгляду клопотання, але в судове засідання не з'явилися і не повідомили про причини неприбуття.

Вислухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст.163 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що становлять банківську таємницю.

Суддею встановлено, що старшим слідчим управлінням ДПС в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013180010000024, внесеному в ЄРДР 15.02.2013 р., за фактом ухилення від сплати акцизного збору службовими особами ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (код ЄДРПОУ 25158009, м. Полтава), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. З матеріалів справи вбачається, що службові особи ПрАТ ВТФ МТН-Полтава у період порушення вищевказаних вимог діючого законодавства, використовували банківський рахунок № 26009052680100, відкритий у Публічному акціонерному товаристві УкрСибббанк .

Отже, відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи по юридичному оформленню ПрАт ВТФ МТН-Полтава та інформація про рух коштів по банківському рахунку, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх, а саме:

- оригіналів документів ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (ЄДРПОУ 25158009), а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - № 26009052680100 відкритого у Публічному акціонерному товаристві УкрСиббанк (АТ УкрСиббанк МФО 351005) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, (info@ukrsibbank.com) інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства УкрСиббанк (АТ УкрСиббанк МФО 351005), а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаного рахунку та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Полтавській області Буту Д.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець