Court ruling № 62868045, 05.03.2013, Kyivskyi District Court of Poltava City

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1457/13-к

Провадження № 1-кс/552/250/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.03.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Коломієць А.В., з участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання слідчого ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучення їх в приміщенні Південної митниці, розташованої за адресою: м.Одеса, вул.Гайдара, №21-А,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОВС СУ ДПС у Полтавській області звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучення їх в приміщенні Південної митниці, розташованої за адресою: м.Одеса, вул.Гайдара, №21-А.

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012180090000006 від 04.12.2012 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 та ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

Також встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш (код ЄДРПОУ 32849408) в період 2011-2013 років коли і було вчинено вище описані кримінальні правопорушення, в податковому та бухгалтерському обліках відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ВАТ Полтавський ГЗК, за рахунок якого останнє формувало значні суми податкового кредиту з ПДВ, які заявлялися до бюджетного відшкодування та відшкодовувалися. Дані взаємовідносини полягали в поставці в адресу ВАТ Полтавський ГЗК транспортної техніки.

Встановлено, що транспортна техніка, яка реалізовувалася в адресу ВАТ Полтавський ГЗК, завозилася ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш із закордону та розмитнювалась на Південній митниці, яка знаходиться за адресою: м.Одеса, вул..Гайдара, №21-А.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК Україна особа, у володінні якої знаходяться документи судом не викликалась.

Слідчим суддею встановлено, що документи, про які йде мова у клопотанні знаходяться у володінні Південної митниці мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять охоронювану законом таємницю, є джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій.

За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх в приміщенні Південної митниці, розташованої за адресою: м.Одеса, вул.Гайдара, №21-А, а саме:

■ оригіналів вантажних митних декларацій, а також оригіналів інших підтверджуючих документів за період з 01.01.2011 по дату проведення слідчої дії, у яких в якості власника вантажу або його одержувача (імпортера) зазначено ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш (код ЄДРПОУ 32849408), а предметом імпорту являється наступна техніка, а саме:

1. карєрний самоскид з жорсткою рамою HITACHI EH 3500 АCII, серійний номер НСМ8R800С00010146, номер двигуна НОМЕР_1;

2. карєрний самоскид з жорсткою рамою HITACHI EH 3500 АCII, серійний номер НСМ8R800V00010138, номер двигуна НОМЕР_2;

3. карєрний самоскид з жорсткою рамою HITACHI EH 3500 АCII, серійний номер НСМ8R800А00010139, номер двигуна НОМЕР_3;

4. карєрний самоскид з жорсткою рамою HITACHI EH 3500 АCII, серійний номер НСМ8R800С00010140, номер двигуна НОМЕР_4;

5. карєрний самоскид з жорсткою рамою HITACHI EH 3500 АCII, серійний номер НСМ8R800Т00010147, номер двигуна НОМЕР_5;

6. карєрний самоскид з жорсткою рамою HITACHI EH 3500 АCII, серійний номер НСМ8R800Е00010145, номер двигуна НОМЕР_6;

7. карєрний гідравлічний екскаватор з прямою лопатою HITACHI EХ3600-6 з електричним двигуном, серійний номер НСМ18U00L00001195, номер двигуна 521324-1;

8. два карєрні гідравлічні екскаватори з прямою лопатою HITACHI EХ 5600-6 з електричним двигуном і двома додатковими ковшами, з одночасним наданням усіх наданих до них документів, зокрема зовнішньо-економічними контрактами, технічними паспортами, сертифікатами відповідності, товарно-супровідними документами, довідками про транспортні витрати, рахунками фактурами та інше;

■ оригіналів облікових карток субєкту зовнішньоекономічної діяльності підприємств ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш (код ЄДРПОУ 32849408) за весь період діяльності;

■ справ про адміністративні правопорушення відносно службових осіб

ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш (код ЄДРПОУ 32849408) за період з 01.01.2011 по дату проведення слідчої дії;

■ документів листування Південної митниці з ТОВ з іноземними інвестиціями Юромаш (код ЄДРПОУ 32849408) за період з 01.01.2011 по дату проведення слідчої дії.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам СУ ДПС в Одеській області.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 04 квітня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва