Court ruling № 62865921, 22.11.2016, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/8411/16-к

пр.№ 1-кс/464/2125/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 листопада 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого Малицького П.Б., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Малицького Павла Богдановича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

21.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Цьвоком Р.В. клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Малицького П.Б. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Державного підприємства «Львівський радіоремонтний завод» (ЄДРПОУ 07676441). Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000131 від 14.09.2016 відносно службових осіб ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 31074973), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 39727897) в період з 01.01.2014 по 31.08.2016 безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Трекота Люкс» (ЄДРПОУ 39815354 попередня назва ТОВ «Домус Альянс»), ТОВ «Стаккато-Плюс» (ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Фірма «Поділля-16» (ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Діал-Компані» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Ніка - Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ТОВ «Фірма Лєгата» (ЄДРПОУ 39421580), ТОВ «ЕмеральдІнвест» (ЄДРПОУ 39422390), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (ЄДРПОУ 39419613), ТОВ «Рідмар» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Селена-2016» (ЄДРПОУ 39602912), ТОВ «Євротон-Груп» (ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «ТД «Укроптпостач» (ЄДРПОУ 39226276) на суму 2 606 939грн. та «ризикового» СГД - ТОВ «Інпук» (ЄДРПОУ 35620676) на суму 643 624 грн., що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 250 563 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання умов договору від 17.03.2015 №6, укладеного ПП «Електропромсервіс» з Державним підприємством «Львівський радіоремонтний завод» (ЄДРПОУ 07676441) на постачання товарно-матеріальних цінностей, ПП «Електропромсервіс» реалізувало вказаному підприємству ТМЦ, попередньо придбані у вищеперелічених підприємств з «ознаками фіктивності». Досудовим розслідуванням встановлено, що в службових приміщеннях ДП «Львівський радіоремонтний завод» (ЄДРПОУ 07676441) знаходяться первинні документи а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово - господарських операцій з ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 31074973), які мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просить клопотання задовольнити.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000131 службові особи ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 39727897) в період 2014-2016 років ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 250 563 грн. при проведенні взаєморозрахунків із підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Трекота Люкс» (ЄДРПОУ 39815354), ТОВ «Стаккато-Плюс» (ЄДРПОУ 36858290), ТОВ «Фірма «Поділля-16» (ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Діал-Компані» (ЄДРПОУ 39421863), ТОВ «Ніка - Ейр» (ЄДРПОУ 39600370), ТОВ «Фірма Лєгата» (ЄДРПОУ 39421580), ТОВ «ЕмеральдІнвест» (ЄДРПОУ 39422390), ТОВ «Вест-Трейдінг ЛТД» (ЄДРПОУ 39419613), ТОВ «Рідмар» (ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Селена-2016» (ЄДРПОУ 39602912), ТОВ «Євротон-Груп» (ЄДРПОУ 39195149), ТОВ «ТД «Укроптпостач» (ЄДРПОУ 39226276), ТОВ «Інпук» (ЄДРПОУ 35620676), що підтверджується матеріалами перевірки ОУ ГУ ДФС у Львівській області, що зареєстровано в ЄРДР 14.09.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Державного підприємства «Львівський радіоремонтний завод», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні Державного підприємства «Львівський радіоремонтний завод». Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Малицького Павла Богдановича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції Шакулі Володимиру Святославовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Державного підприємства «Львівський радіоремонтний завод» (ЄДРПОУ 07676441), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Жовківська, 11, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово - господарських операцій з ПП «Електропромсервіс» (ЄДРПОУ 31074973) за період з 01.01.2014 по 31.08.2016.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на Державне підприємство «Львівський радіоремонтний завод» (ЄДРПОУ 07676441), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Жовківська, 11.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: