Court ruling № 62845340, 15.11.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/55695/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Цокол Л.І., при секретарі Шарапі М.О., за участю сторони кримінального провадження прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Гринкіна А.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Гринкіна А.О. про проведення позапланової перевірки ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32016100060000112, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 вересня 2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027), за фактом незаконного виготовлення, придбання, зберігання, транспортування з метою збуту та збут підакцизних товарів ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що, згідно дослідження ГУ ДФС у м. Києві №3/16-40/39427027 від 13.01.2016 року «про результати фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Мотто Центр» (код за ЄДРПОУ 39427027) з питань фінансово-господарської взаємовідносин з ТОВ «АЕК Компані» (код за ЄДРПОУ 39464158) за період квітень-травень 2015 року» встановлено, що в період квітня-травня 2015 року службовими особами ТОВ «Мотто Центр"» (код ЄДРПОУ 39427027) в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на додану вартість на суму 5740835,58 грн. Також, відповідно до заяви ОСОБА_2, 11.09.2015 співробітники ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027) на автозаправці, яка розташована за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 133 реалізували бензин марки А-95 Євро, який призвів до технічних неполадок автомобіля. Так, заливши 5 літрів бензину марки А-95 Євро в автомобіль ОСОБА_2 від'їхав від автозаправки приблизно пів кілометра та помітив, що двигун почав працювати неправильно: авто почало їхати ривками, з'явилася детонація та чорний дим. Наступного дня на станції технічного обслуговування майстер виставив рахунок за ремонт паливної системи автомобіля та повідомив, що поломку авто призвело неякісне паливо. Таким чином, виявлено факт незаконного придбання працівниками та службовими особами ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027) незаконно виготовленого підакцизного товару (бензинів), його зберігання, транспортування з метою збуту та збут. Також, встановлено факт незаконного виготовлення невстановленими особами підакцизних товарів - бензинів. Крім того, відповідно до заяви ОСОБА_3, 08.10.2015 співробітники ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027) на автозаправці, яка розташована за адресою: м. Київ, вул. Жмеринська, 26 реалізували бензин марки А-95, який призвів до технічних неполадок автомобіля. Так, заливши 5,47 літрів бензину марки А-95 в автомобіль ОСОБА_3 виїхавши з автозаправки та проїхавши приблизно 2 км. помітив несправну роботу двигуна: оберти почали пригати і автомобіль почав їхати ривками. Розібравши паливну систему автомобіля ОСОБА_3 виявив, що паливний фільтр був забитий якимось мулом. Таким чином, виявлено факт незаконного придбання працівниками та службовими особами ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027) незаконно виготовленого підакцизного товару (бензинів), його зберігання, транспортування з метою збуту та збут. Також, встановлено факт незаконного виготовлення невстановленими особами підакцизних товарів - бензинів.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження - прокурор Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Гринкін А.О. клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи та повідомив, що при розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у проведенні перевірки з метою вирахування збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027).

Документальна позапланова перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Гринкіна А.О. про проведення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України TOB «Мотто Центр» (код ЄДРПОУ 39427027) за період з 01.01.2012 по дату постановлення ухвали слідчим на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АЕК Компані» (код за ЄДРПОУ 39464158), а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Перевірку провести у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала про проведення перевірки виконується негайно співробітниками ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол