Court ruling № 62840731, 10.11.2016, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/17462/16-к

н/п 1-кс/640/8625/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" листопада 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Вакула І.В.,

слідчого Ярошенка С.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Ярошенка Сергія Володимировича у кримінальному провадженні №32016220000000152 від 15.06.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

10 листопада 2016р. ст. слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Ярошенко С.В. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Харківської області Євтушенком А.С., про надання тимчасового доступу до оригіналів та можливості вилучення завірених копій первинних бухгалтерських та інших фінансово-господарських документів підприємства ТОВ «Каліакра» (код ЄДР 38833330), адреса: 13400 Житомирська обл. Андрушiвський район, м. Андрушівка, вул. Садова, буд. 3, про придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств ДСД від 18.11.2014 р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ «Марлос» 39387613 (код ЄДР 592740243) та «Представництво «Матрапак ГМБХ» (код ЄДР 26620326), та їх подальшого використання, а саме: договорів (купівлі-продажу, поставки та інші договори з додатками), податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників, актів прийому-передачі продукції, актів на списання ТМЦ, документи внутрішнього переміщення придбаних ТМЦ, документів щодо використання ТМЦ у виробничій діяльності чи подальшої реалізації, банківських виписок які підтверджують оплату за поставлену продукцію, специфікацій, довіреностей на отримання товару, книг в'їзду та виїзду автотранспорту чи залізничного транспорту на території складських приміщень та заводу, актів взаємних звірок, журналів складського обліку, сертифікатів якості.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000152 від 15.06.2016р. за ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України з обставин організації гр. ОСОБА_3 за допомогою ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ін., злочинних схем незаконного виготовлення, зберігання, збуту або транспортування з метою збуту підакцизного товару - газового конденсату, які впровадив у діяльність підконтрольних підприємств: ТОВ «Марлос» (код ЄДР 39387613), за ДСД №18-11с від 18.11.14р. уповноважена особа код ЄДР 592740243; ТОВ «Нафтохімічна компанія» «Матрапак-Україна» (код ЄДР32049885). Вказані підприємства, придбавали газовий конденсат, переробляли його у розріджувач важкий складний органічний та реалізацовували за готівку на підконтрольне підпільне виробництво для виготовлення підакцизного товару - бензину, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. З метою прикриття незаконної діяльності та відображення в податковому обліку реалізації товару, «штучного» формування податкових зобов'язань та валових доходів у податковій звітності, проводили безтоварні операції з суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, задіяними у схемах роботи «конвертаційних центрів». Вказаними діями, Державі спричинений збиток на суму понад 4.000.000грн., що становить склад злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Каліакра» за клопотанням слідчого у порядку ч.2 ст. 163 КПК України до судового засідання не викликався.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить такого:

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження №32016220000000152 зареєстроване в ЄРДР за ч.2 ст. 212 КК України з приводу того, службові особи ТОВ «Краснокутський Агрошляхбуд», ТОВ „Нафтохімічна компанія „Матрапак-Україна", підприємство Договір про спільну діяльність від 18.11.2014р. № 18-11с-уповноважена особа ТОВ „Марлос", Німецьке представництво Компанії «МАТРАПАК ГмбХ» протягом 2015р. - поточного періоду 2016р. ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме у cплаті податку шляхом здійснення протиправної діяльності направленої на безтоварні операції, що мають ознаки «фіктивності» та задіяні в схемах роботи «конвертаційних» центрів щодо отримання від них первинної бухгалтерської документації на нібито реалізацію в адресу останніх товару та «штучного» формування необхідного розміру податкових зобов'язань та валових доходів підприємства Харківського регіону, внаслідок чого Державному бюджету України заподіяні збитки на суму більше 4 млн. грн. Під час розслідування кримінального провадження №32016220000000152 встановлено, що протягом 2015р. - серпня 2016р. невстановлені особи організували на території Харківської області незаконне виготовлення підакцизних товарів шляхом відкриття підпільних цехів та з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Однак, посилаючись на те, що сума спричинених у період 2015-2016р.р. збитків перевищує чотири млн. грн., тобто не конкретизуючи вказану суму збитків, слідчий не будь-яких розрахунків цієї суми та, на підставі яких такі розрахунки мали проводитись, - не надає.

Період, за який слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів слідчим у клопотанні також не зазначений.

З урахуванням викладеного, вважаю, що орган досудового розслідування, всупереч вимог п.2 ч.3 ст.132, ч.5 ст.132 КПК України, не довів, що потреби слідства у вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому воно задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.107, ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

У задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Ярошенка Сергія Володимировича у кримінальному провадженні №32016220000000152 від 15.06.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Н.В. Єфіменко