Court ruling № 62839498, 08.08.2016, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/12992/16-к

Провадження №1-кс/522/14624/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси Попревич В. М., за участю слідчого Роженко О.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), а саме відомості про рух грошових коштів ТОВ «Даммара» (ЄДРПОУ 38352731), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках: №26009010123146 (валюта: 980,840, 978) у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2014 по 26.06.2015; заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ «Даммара» (ЄДРПОУ 38352731) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями); відомостей підключення до серверу банку за системою «клієнт-банк» із використанням електронного ключа СГД для надання до банку електронних платіжних документів, включаючи заявки на купівлю валюти, платіжні доручення в іноземній валюті (протоколи обміну інформацією, LOG-файли), ІР - адрес компютерів та МАС адреси мережевої карти компютерів, з якими відбувалось зєднання з системою «клієнт банк» за період з 01.01.2014 по 26.06.2015.;документів, що стосуються відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків ТОВ «Даммара» (ЄДРПОУ 38352731), реєстраційну та юридичну справу, мотивуючи свої вимоги наступним.

Відповідно до відомостей ЄРДР за №32015160000000353 від 03.12.2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Прогрес А-2» (ЄДРПОУ 34737193).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Прогрес А-2», за звітний (податковий) період липень-листопад 2014 року, квітень, червень 2015 року, в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Даммара» та ТОВ «Край-Інвест», ухилились від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на загальну суму 3129080, 69 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ «Даммара» (ЄДРПОУ 38352731), які знаходяться у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) з подальшим їх вилученням.

При цьому, виклик володільців документів на підставі ст. 163 КПК України не здійснювався.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання із додатками, вважає, що клопотання про надання доступу до речей та документів задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.ч. 4, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Згідно з ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотання слідчого, зазначено, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015160000000353 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Прогрес А-2» (ЄДРПОУ 34737193). Виходячи з того, що слідчий в клопотанні посилається на те, що фінансова-господарська діяльність ТОВ "Даммара" здійснюється поза межами правового поля та спрямована на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди ТОВ «Прогрес А-2» і ухилення від оподаткування, проте слідчим не надано достатніх обгрунтованих підстав щодо надання тимчасового доступу до речей та документів стосовно ТОВ "Даммара", які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), які містять банківську таємницю, стосовно зазначеного підприємства кримінальне провадження не ведеться, виходячи з наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на дану ухвалу слідчого судді може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

08.08.2016