Court ruling № 62830768, 16.11.2016, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/24168/16-к

Провадження №1-кс/127/8574/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Чепурко Людмила Василівна звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015020000000072 від 06.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

невстановлені особи в травні 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності придбали СТОВ "Агрокруп" (код за ЄДРПОУ 37338124) без подальшого наміру здійснення господарської діяльності, шляхом безпідставного формування фіктивного податкового кредиту по нібито проведеним господарським операціям з реалізації товарно-матеріальних цінностей для підприємств реального сектору економіки.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області (м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17, конт. тел. 038270 18 07) здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32015240000000059 від 26.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Вказаним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Полонське" (код за ЄДРПОУ 38305063)здійснюють господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року)у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ "Полонське" відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками "фіктивності", зокрема СТОВ "Агрокруп" (код за ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ "Сапсан-Груп" (код за ЄДРПОУ 38546229). В подальшому, допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що він формально являвся засновником та директором ТОВ "Сапсан-Груп". Протягом 2013-2014 р.р. по проханню свого знайомого, підписував податкові накладні та знімав готівкові кошти з рахунків ТОВ "Сапсан-Груп". Однак, ОСОБА_2 особисто не здійснював будь-якої фінансово-господарської діяльності на вказаному підприємстві.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом фіктивного підприємництва СТОВ "Агрокруп", надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв'язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів кримінального провадження № 32015240000000059 від 26.11.2015, та їх вилучення в частині ТОВ "Сапсан-Груп", які перебувають в Слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області та знаходяться за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17, просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчимв судовому засіданні не обґрунтовано не доведено необхідність тимчасового доступу до документів, тому суд вважає, що немає підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у Слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. про тимчасовий доступ у Слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя