Sentence № 6282360, 14.03.2007, Prymorskyi District Court of Odesa City

Дело №1-259/07

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

14 марта 2007 г. Приморский районный суд г. Одессы

в составе: пред - щего судьи Цильмак К.П.

при секретаре: Горецкой Е.М.

с участием прокурора: Абловой Ю.Ю.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению: ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения, уроженки с. Унтиловки, Фрунзовского района, Одесской области, гражданки Украины, украинки, со средним образованием, не замужем, не работающей зарегистрированной: АДРЕСА_1 проживающей: АДРЕСА_2 ранее не судимой, в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Осенью 2000 года находясь по адресу ул. Успенская, 89 в г. Одессе, ОСОБА_1 с целью прикрытия незаконной деятельности, по просьбе неустановленного лица, без намерения заниматься уставной деятельностью, приобрела субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Славута», и передала фактическое управление предприятием неустановленному лицу. ЧП «Славута» зарегистрировано решением РИК Приморского района г. Одессы 16.10.2000г. под №04056931ю002946 и взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы под №5825 от 01.11.2000г. по адресу: г. Одесса, ул. Канатная, 77, кв. 3. Собственником предприятия является ОСОБА_1. Согласно акта проверки № 4037/23-10/31182132/683 от 04.12.2003г., неустановленными лицами в период первого квартала 2002г. финансово-хозяйственная деятельность ЧП «Славута» велась в нарушение действующего законодательства, в связи с чем государственным интересам был причинен материальный ущерб в виде неуплаты налога на прибыль в размере 1 192 400 гривен и НДС 358 110 гривен.

В судебном заседании подсудимая ОСОБА_1 свою вину в инкриминируемом ей преступлении, предусмотренном ч. 2 ст. 205 УК Украины, признала полностью, от дачи показаний отказалась и подтвердила свои показания, данные ею в ходе досудебного следствия, согласно которых, осенью 2000 года на рынке «Привоз» к ней подошла ранее не знакомая девушка по имени ОСОБА_2 и предложила работу, которая заключалась в том, что она за деньги, а именно за 20 долларов США, должна подписать чистые бланки. Какие именно не пояснила. Она согласилась, поскольку на тот момент сильно нуждалась в деньгах. ОСОБА_2 повела ее в офис, расположенный в г. Одессе по ул. Успенской 89. Вместе с ней в офис пришла ее сестра ОСОБА_3 и невестка ОСОБА_5В одной из комнат на столе были разложены бумаги, которые они поочередно подписали. После, ОСОБА_2 отвела их в другую комнату, в которой познакомила с парнем по имени ОСОБА_4, который попросил их приезжать к ним каждый месяц, за что им будут платить по 20 долларов США, на что они согласились. Из офиса ОСОБА_2 отвезла их к нотариусу, которому они отдали свои паспорта, для оформления каких-то документов. В последствии они втроем раз в месяц приезжали в офис к ОСОБА_4 и подписывали пустые бланки.

Кроме полного признания своей вины подсудимой ОСОБА_1. в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205 УК Украины, она подтверждается:

- актом проверки ГНИ Малиновского района г. Одессы под № 4037/23-10/31182.132/683 от 04.12.2003г., согласно которого, при проведении внеплановой документальной проверки правильности расчета и своевременности внесения в бюджет сумм налога на прибыль и НДС дочернего предприятия «Славута» за период с 01.01.2002г. по 01.04.2003г. были выявлены следующие нарушения: занижена чистая сумма обязательств по НДС на 792 475 грн.;

занижено отрицательное значение НДС в январе 2002г. на 385110 грн.; занижен налог на прибыль в сумме 1192400 грн.(л.д. 14 - 24);

- протоколом выемки от 09.06.2006г., согласно которого, из помещения ГНИ Приморского района г. Одессы изъяты налоговое дело по налогу на прибыль ДП «Славута», на 75 листах, и налоговое дело по налогу на прибыль ДП «Агротехника» на 127 листах (л.д. 132 - 133).

Суд исключает из обвинения предъявленного ОСОБА_1. признак создания субъекта предпринимательской деятельности, так как ее действия были направлены на приобретение субъекта предпринимательской деятельности. Кроме того, диспозиция ст. 205 УК Украины предусматривает альтернативные признаки создание или приобретение субъекта предпринимательской деятельности. Также суд исключает из обвинения предъявленного ОСОБА_1. признак «с целью осуществление видов деятельности, в отношении которых имеется запрет», так как судом не установлено наличие умысла ОСОБА_1. на осуществление такой деятельности. Кроме того, диспозиция ст. 205 УК Украины предусматривает альтернативные признаки «с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществление видов деятельности в отношении которых имеется запрет».

Действия подсудимой ОСОБА_1. суд квалифицирует по ч.2 ст. 205 УК Украины, по признакам: фиктивное предпринимательство, то есть приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

Назначая подсудимой ОСОБА_1. наказание, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность виновной, положительную характеристику по месту жительства (л.д. 443), возраст подсудимой, и считает, что ее исправление возможно без изоляции от общества.

Руководствуясь, ст. 321-324 УПК Украины,

ПРИГОВОРИЛ :

ОСОБА_1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 205 УК Украины, и назначить ей наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить осужденную ОСОБА_1. от отбывания наказания с испытанием сроком на 2 (два) года.

В соответствии со ст. 7 6 УК Украины возложить на осужденную ОСОБА_1. следующие обязанности: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно - исполнительной системы, уведомлять органы уголовно-исполнительной системы о перемене места жительства, работы или учебы.

Меру пресечения осужденной ОСОБА_1. - подписку о невыезде оставить прежней до вступления приговора в законную силу, а затем -отменить.

Зачесть осужденной ОСОБА_1. в срок отбытия наказания время содержания под стражей с 27. 08. 2006 г. по 30. 08. 2006 г.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Одесской области в течение 15 суток со дня оглашения.