Court ruling № 62814504, 18.11.2016, Desnianskyi District Court of Kyiv City

1-кс/754/2628/16

Справа № 754/13803/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

18 листопада 2016 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., за участю секретаря Федорченко А.В., слідчого Мамчик Д.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Мамчика Д.О. про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки, -

Встановив:

09.11.2016 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Мамчика Д.О. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Кривовязом І.І. про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки, проведення якої просить доручити співробітникам офісу аудиту ГУ ДФС у м. Києві.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, слідчий зазначає, що в СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві знаходиться кримінальне провадження №32016100030000068 від 20.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Відповідно до витягу з кримінального провадження та матеріалів досудового розслідування, службові особи ТОВ «ВВ-Трейд» (код ЄДРПОУ 36136138) в період 2015-2016 років умисно ухились від сплати податку на землю (орендної плати), яка знаходиться на території Деснянського району м. Києва, на загальну суму 840 783,1 грн., шляхом неподання податкової звітності до контролюючого органу, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На теперішній час у слідства виникла необхідність у проведенні документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ВВ-Трейд» за період з 01.01.2014 по теперішній час з метою встановлення повноти та достовірності сплати до бюджету податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Іншим способом підтвердити порушення податкового законодавства платника податків - ТОВ «ВВ-Трейд» та встановити фактичний розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, ніж призначити документальну позапланову невиїзну перевірку, неможливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення cлідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про призначення позапланової документальної невиїзної перевірки, в межах кримінального провадження № 32016100030000068, з метою з'ясування дотримання вимог податкового законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на землю ТОВ «ВВ-Трейд» (код ЄДРПОУ 36136138).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 223, 309, 369, 370, 371, 372, КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Мамчика Д.О. про призначення документальної позапланової невиїзної перевірки - задовольнити.

Призначити у кримінальному проваджені №32016101060000068 документальну позапланову невиїзну перевірку дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «ВВ-Трейд» (код ЄДРПОУ 36136138) на предмет повноти та достовірності сплати до бюджету плати за землю (орендної плати за земельну ділянку) за період з 01.01.2014 по 18.11.2016 року.

Проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ВВ-Трейд» (код 36136138) доручити співробітникам офісу аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ВВ-Трейд» (код 36136138) з матеріалами перевірки направити на адресу СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -