№ 62800446, 11.07.2012, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Дело № 429/7213/12

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

11.07.2012 года судья Павлогорадского горрайонного суда _Днепропетровской области ОСОБА_1, рассмотрев согласованное с и.о. прокурора г. Павлограда ОСОБА_2 представление начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС ОСОБА_3 о раскрытии банковской тайны клиента Публичного акционерного общества ОСОБА_4 Аваль ЧП МПФ НА и КСи проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

В СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ расследуется уголовное дело № 99123509, возбужденное по ч.3 ст. 212 УК Украины в отношении ОСОБА_5, который являясь на основании приказа №1/09 от 01.09.2010 г. коммерческим директором частного предприятия многопрофильной фирмы «НА и КС», которая находится по адресу: АДРЕСА_1. ОСОБА_5, будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия, возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, в период с 01.10.2010 г. по 10.02.2011 г., т.е. в течение нескольких отчетных налоговых периодов, неразрывно связанных между собой, действуя в интересах предприятия, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в нарушение п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 ЗУ О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, п.п. 7.4.5, п.7.4. ст.7 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года №168/97-ВР, путём безосновательного отражения в составе валовых расходов и налогового кредита операций с ЧП «Альтекс-Юг», умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 2204 305 грн., налога на добавленную стоимость в размере 1763 444 грн., а всего налогов на общую сумму 3967 749 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет в срок до 20.02.2011 г. денежных средств в особо крупных размерах.

Органы досудебного следствия обратились в Павлоградский горрайонный суд Днепропетровской области с представлением о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ЧПМПФ «НА и КС» 26059037165610, 26008195175, открытым в Днепропетровской областной дирекции публичного акционерного общества «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 305653), с целью изъятия документов, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности, поступление и списание денежных средств на счет предприятия за период с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г., а также в связи с тем, что по делу имеются точные данные, что вышеуказанные документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу, находятся в банковском учреждении и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по уголовному делу, невозможно.

Проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну, мотивируют необходимостью назначения судебно - экономической экспертизы по уголовному делу.

В соответствии со ст.178 УПК Украины, по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководством организации проводится выемка документов, составляющих государственную или банковскую тайну, или принудительная выемка из жилья или иного владения лица, или документы исполнительного производства, а также выемка оригиналов первичных финансово- хозяйственных и бухгалтерских документов.

Рассмотрев настоящее представление, изучив предоставленные материалы уголовного дела, полагаю, что представление о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, подлежит удовлетворению, поскольку указанные документы будут иметь доказательственное значение по уголовному делу.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить проведение выемки оригиналов документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ЧПМПФ «НА и КС» (код ЕГРПОУ 21924122) №№ 26059037165610, 26008195175, открытым в Днепропетровской областной дирекции публичного акционерного общества «ОСОБА_4 Аваль» (МФО 305653), юридический адрес г. Днепропетровск проспект К.Маркса, 35.

-документов, отражающих открытие, распоряжение счетами №№ 26059037165610, 26008195175, принадлежащими ЧПМПФ «НА и КС» (код ЕГРПОУ 21924122): заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, договоров на расчётно - кассовое обслуживание,

юридического дела ЧП МПФ «НАИКС» в том числе копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетами, копию паспорта уполномоченного представителя предприятия,

сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за периодс 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г. с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и электронном носителях, первичных платежных документов по казанным счетам;

платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств за период с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.

Проведение выемки поручаю сотрудникам ОНМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС.

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя: ОСОБА_1