Court ruling № 62663003, 27.09.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13527/16-к

провадження № 1-кс/201/8143/2016

УХВАЛА

27 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцева В.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про дозвіл на проведення огляду,-

ВСТАНОВИВ:

27 вересня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення огляду.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000017 від 25.03.2015 року за ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, протягом 2014 року службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556), зареєстрованого за адресою : м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Сімферопольська, 21, з метою ухилення від сплати податків, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (код ЄДРПОУ 39190224), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119, 12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (код ЄДРПОУ 39190224), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста-Трейд» (код ЄДРПОУ 37732203), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» (код ЄДРПОУ 39747164) та ТОВ «Компанія Меткорн» (код ЄДРПОУ 39854423), що використовується з тією же метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» здійснили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо), та безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556) має ліцензію на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки, металобрухту кольорових і чорних металів.

Відповідно до даних ДП «Дніпропетровський регіональний центр операцій з металобрухтом», ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556) діяльність з заготівлі, переробки металобрухту чорних металів здійснює на території виробничої площі за адресою : м. Дніпро ( стара назва м. Дніпропетровськ), вулиця Олександра Оцупа (стара назва вулиця Комісара Крилова), 21- К.

Факт фактичного використання ТОВ «Промресурс- Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556) виробничої площі за адресою : : м. Дніпро ( стара назва м. Дніпропетровськ), вулиця Олександра Оцупа (стара назва вулиця Комісара Крилова), 21- К, також підтверджується податковою звітністю підприємства в частині відображення взаємовідносин з ТОВ «Юс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33183468) щодо оренди виробничого майданчика з твердим покриттям за вказаною адресою.

29.02.2016 року в межах зазначеного кримінального провадження, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська був проведений обшук на виробничій площі ТОВ «Промресурс- Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556) із залученням спеціаліста ПАТ «ДП Втормет» за адресою : м. Дніпро ( стара назва м. Дніпропетровськ), вулиця Олександра Оцупа (стара назва вулиця Комісара Крилова), 21- К. В ході якого серед іншого було оглянуто та вилучено брухт чорного та кольорового металу загальною вагою понад 1200 тон.

29.02.2016 року ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська на вказаний брухт металів на які було накладено арешт.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення огляду території та приміщень (складських, виробничих та ін.), розташованих за адресою : м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), вулиця Олександра Оцупа (стара назва вулиця Комісара Крилова), 21- К, що на праві власності належить ТОВ «Юс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33183468), з метою перевірки цілісності, повноти та умов зберігання майна на яке накладено арешт, а саме брухт чорних та кольорових металів.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040650000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Зайцеву В.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., проведення огляду території та приміщень (складських, виробничих та ін.), розташованих за адресою : м. Дніпро (стара назва м. Дніпропетровськ), вулиця Олександра Оцупа (стара назва вулиця Комісара Крилова), 21- К, що на праві власності належить ТОВ «Юс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33183468), з метою перевірки цілісності, повноти та умов зберігання майна на яке накладено арешт, а саме брухт чорних та кольорових металів.

Доручити проведення огляду, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040650000017, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко