Court ruling № 62644359, 11.11.2016, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/11239/16-к

н/п 1-кс/766/7221/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2016 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слдічий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 оперативному співробітнику ГУ ДФС у м. Херсоні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Херсонської міської ради.

Клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040040000036, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що протягом 2015 року групою осіб підприємство ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) перереєстроване для прикриття незаконної діяльності. В подальшому в ході здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції та неподання податкової звітності за вказаний період гр. ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 разом із невстановленими особами ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так встановлено, що ТОВ «Кант Стенд» протягом 2015 року експортувало сільськогосподарську продукцію (ячмінь 3 класу, насіння ріпаку продовольчого, пшениця мяка) на адресу нерезидентів: "ERABOND WORLDWIDE LP" Країна призначення - Сполучене королівство, Алжир, Португалія, Туніс, Філіпіни та «NOVADEA SOLUTIONS LP» Країна призначення - Саудівська Аравія на загальну суму 49,68 млн. грн. Придбання експортованої продукції у звязку з відсутністю податкової звітності дослідити не можливо. Згідно вантажно - митних декларацій власником сільськогосподарської продукції є ТОВ «Кант Стенд», а комісіонером виступає підприємство ТОВ «Гранум-Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405, ДПІ у Печерському районі м. Києва).

ТОВ «Кант Стенд» не надано податкову звітність за період з січня 2015 року по теперішній час по проведеним експортним операціям, а також не сплачено податок на прибуток від реалізації сільськогосподарської продукції на загальну суму більш ніж 3.7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи вищевикладене в діях гр. ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, які вступивши в зговір із невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764) ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, тобто в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ «Кант Стенд» які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Херсонської міської ради.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ «Кант Стенд» дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки та встановлення осіб, причетних до державної реєстрації/перереєстрації підприємства.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Слідчий в судовому засіданні подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Херсонської міської ради до суду не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 оперативному співробітнику ГУ ДФС у м. Херсоні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи ТОВ «Кант Стенд» (код ЄДРПОУ 38972764), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Херсонської міської ради.

Встановити строк дії ухвали до 11.12.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя