Court ruling № 62577621, 17.08.2016, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/7943/16-к

н\п 1-кс/490/3765/2016 У Х В А Л А

17.08.2016р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Дірко І.І. за участю слідчого Нікітіна С.В., розглянувши погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_1 клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 про призначення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №32016150000000032 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості щодо директора підприємства ТОВ «Верона НК» до документів, що надаються державному реєстратору та подали їх для проведення державної реєстрації. Також встановлено, що ТОВ «Верона НК» у квітні 2016 року у ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» було придбано ТМЦ тканина на суму 8,4 млн. грн., яка в подальшому була реалізована на адресу ПП «БАЯ», яке є виробником сільськогосподарської продукції. В свою чергу в подальшому ПП «БАЯ» було сформовано податковий кредит для ТОВ «Глобал ОСОБА_3», ТМЦ насіння соняшника.

Порушення вимог податкового законодавства відповідно до ст.86 Податкового кодексу України встановлюється актом документальної перевірки. Таким чином виникла необхідність в проведенні документальної перевірки діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (39772803).

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

09 серпня 2016 року старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_1 клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки щодо дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (39772803).

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, враховуючи те що в процесі розслідування кримінального провадження у слідчого виникли обґрунтовані сумніви щодо правомірності формування податкового кредиту службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (39772803), вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9,93 КПК України, ст.78 ПК України -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_2 - задовольнити.

1. Призначити з 22.08.2016 позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (39772803) в т.ч. по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Верона НК» (39773346), ТОВ «ОСОБА_2 - Груп» (39465958) та ТОВ «Техноторг Агро» (35916225) за період з 01.01.2016 по 31.07.2016, валютного та іншого законодавства з 01.01.2016 по 31.07.2016.

2. Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області.

Слідчий суддя: Дірко І.І.