Court ruling № 62520921, 03.11.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/10133/16-к

Провадження № 1-кс/592/4023/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В., за участю секретаря судового засідання - Білоконь І.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко М.М. про проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні №32014200000000129, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.10.2014 р. за ознаками складу правопорушень, передбачених ст.364-1 ч.2, ст.366 ч.І, 212 ч.І та ст.212 ч.З КК України ,

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко М.М. своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Сумської області Пасько О.В. обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000129 розпочатому 16.10.2014 за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513 м. Суми, вул. Д. Коротченка, 7) кримінальних правопорушень, передбачених ст.364-1 ч.2, ст.366 ч.І, 212 ч.І та ст.212 ч.3КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Сумиобленерго» (код ЄДРПОУ 23293513 м. Суми, вул. Івана Сірка (Д.Коротченка), буд. 7, голова правління ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 головний бухгалтер ОСОБА_5, РНОКПП НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2) шляхом відображення в бухгалтерському обліку виконання робіт по реконструкції ліній електропередач від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси» (код 38863805, м. Київ) та ТОВ «Електротранс-Монтаж2» (код 38724963, м. Суми) в період з 01.01.2016 по 31.08.2016 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1200298,2 грн., що є значним розміром. Крім того, службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» у період з 01.01.2016 по 31.08.2016 з метою мінімізації доходів використано підрядні організації по приєднанню до електромереж та інших реконструкцій та підрядних робіт на об'єктах, які обслуговує підприємство та проводить нагляд за їх експлуатацією, а саме до робіт долучаються ТОВ «ЕНЕРДЖІ СЕРВІС» (код 37448815, м. Київ), ТОВ «ПРОМАТОМ» (код 24932636, м. Київ), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ), ТОВ «ЕНЕРДЖІ ІНЖИНІРИНГ» (код 34202884, м. Київ), ПП «АНКОНА» (код 30564036, м. Дніпро) та ТОВ «ЮСМ ЕЛЕКТРІК» (код 38359873, м. Дніпро).

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ПАТ «Сумиобленерго» визначена на підставі аналітичної довідки щодо заниження податкових зобов'язань під час фінансово-господарської діяльності ПАТ «Сумиобленерго», тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Електротранс-Монтаж2» (код 38724963, м. Суми) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» за період часу з 01.01.2016 по 31.08.2016.

Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Електротранс-Монтаж2» (код 38724963, м. Суми) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у м. Києві.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення просить надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні №32014200000000129 позапланової документальної перевірки ТОВ «Електротранс-Монтаж2» (код 38724963, м. Суми) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513, м. Суми) за період часу з 01.01.2016 по 31.08.2016.

У судове засідання слідчий не з'явився, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання телефонограмою.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки слідчий для його розгляду не з`явився в судове засідання, а неявка слідчого є фактично невиконанням ним обов`язку довести обставини, передбачені ч.5 ст.234 КПК України. Це, у свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з`ясувати сукупність обставин, із якими закон пов`язує вирішення питання про тимчасову перевірку, а отже, є підставою для відмови у задоволенні клопотання. Саме сторона обвинувачення зобов'язана забезпечити особисту явку та подання доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 369 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко М.М. - залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя М.В. Зорік