Court ruling № 62452479, 28.10.2016, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/37288/16-к

Провадження № 1-кс/761/22791/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Толкач О.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України Безушко А.П., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старший радник юстиції О.П. Кіпчарським, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України Безушко А.П., вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старший радник юстиції О.П. Кіпчарським, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000066 від 25.02.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) службовими особами ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат», під час ввезення на митну територію України товару «Відходи, отримані при переробці іноземної сировини на митній території України - шлаки від феронікелевого виробництва», на загальну суму 4 815 558,20 грн. та під час відображення операцій із закупівлі вугілля марки антрацит АСШ по ланцюгу постачання у: ПП «Авант», ТОВ «Кларіон Макс», ТОВ «Енерго Трейд Кепітал», ТОВ «Укр сервіс груп», що у свою чергу безпідставно сформували податковий кредит по таких операціях, у зв'язку із відсутністю фактів придбання указаного вугілля, а лише його документальним відображенням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» (код ЄДРПОУ 31076956), у період з 01.09.2015 по 31.12.2015 під час ввезення на митну територію України товару «Відходи, отримані при переробці іноземної сировини на митній території України - шлаки від феронікелевого виробництва», не сплатили податків, митних платежів і зборів на загальну суму 4 815 558,20 грн.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32016100110000066.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з того, що документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Безушку Андрію Петровичу та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби Іщенку Олегу Борисовичу та/або за дорученням слідчого уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» (код за ЄДРПОУ 31076956, місцезнаходження згідно реєстраційних документів: м. Київ, вул.Панаса Мирного, 16/13, кв. 3; адреса виробництва: Кіровоградська область, Голованівський район, смт. Побузьке, вул. Промислова, 12), за місцем їх фактичного місцезнаходження, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат» з ТОВ «Традніко» (реєстраційний код 12851542), а саме Контракту на переробку іноземного товару на митній території України № 455/15 від 16.06.2015 року, Контракту купівлі-продажу відходів №463/15 від 16.06.2015, з усіма додатками та доповненнями до них, а також усіх документів, які стосуються виконання указаних Контрактів, а саме: рахунків, платіжних доручень, інших наявних документів щодо розрахунків, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, специфікацій, вантажно-митних декларацій, інших документів, що складались при митному оформленні товарів, актів приймання передачі товарів (виконаних робіт), актів звірок, податкових накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних тощо, копій посадових інструкцій на керівника (директора), усіх заступників, головного бухгалтера, головного інженера ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат», за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 28.11.2016 року.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат», що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя