Court ruling № 62410694, 17.02.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа №554/1443/14-к

1-кс/554/631/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О. :

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Іценка Є.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32013180000000188 від 05 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

У лютому 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, та їх вилучення погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 В якому прохали: надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та можливість їх вилучення по взаємовідносинам з ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книг реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за вище вказаний період часу. Крім цього надати тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації по особовим рахункам ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) відкритим в ТОВ «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125): №2р1648ЕГ, №2р1648, а також іншим наявним номерам рахунків, з яких ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) здійснювало розповсюдження електронних грошей (одиниць) придбаних у ТОВ «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125) із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, а також іншої інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №32013180000000188 від 05 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елплат» в період 2012-2013 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, яка полягала в реалізації ваучерів поповнення операторів мобільного звязку, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Капексбкд», ТОВ «Ізі Колл», ТОВ «Лінтехсервіс», ТОВ «Данис трейд», ТОВ «Каліон», ТОВ «Рекламна ОСОБА_6 «Меді А», ТОВ «ОСОБА_6 К», яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. Встановлено, що одним з основних постачальників мобільного тарафіку (електронних грошей) для ТОВ «Елплат» в період 2012-2013 років являлось ТОВ «Кіберплат Україна».

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Кіберплат Україна» в судове засідання свого представника не направив

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій : первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125) по взаємовідносинам з ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію, книг реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року; інформації по особовим рахункам ТОВ «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) відкритим в ТОВ «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125): №2р1648ЕГ, №2р1648, із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, а також іншої інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, що перебувають у володінні ТОВ «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Підвисоцького-Драгомирова, №10/10, квартири №№60-61.

В частині клопотання про доступ та вилучення інформації за іншими наявними номерам рахунків відмовити, оскільки в цій частині воно не вмотивоване не відповідає вимогам КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №32013180000000188 від 05 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 17 лютого 2014 року до 17 березня 2014 року старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7, оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до документів та вилучення оригіналів, а в разі відсутності належним чином завірених копій : первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку товариства з обмеженою відповідальністю «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125) по взаємовідносинам з товариством з обмеженою відповідальністю «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книг реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, податкових декларацій, карток складського обліку, книг складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію, книг реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявок на перепуск і перепустки за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року; інформації по особовим рахункам товариства з обмеженою відповідальністю «Елплат» (код ЄДРПОУ 36984783) відкритим в товаристві з обмеженою відповідальністю «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125): №2р1648ЕГ, №2р1648, із зазначенням сум та номерів електронних гаманців на які мала місце розповсюдження електронних грошей (одиниць) даним агентом, дати та часу коли мало місце переміщення даних електронних грошей (одиниць), ідентифікуючих ознак осіб котрим належать електронні гаманці на які здійснювалось розповсюдження, а також іншої інформації щодо ідентифікації даних електронних гаманців та осіб котрим вони належать за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року, що перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю «Кіберплат Україна» (код ЄДРПОУ 33745125), яке знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Підвисоцького-Драгомирова, №10/10, квартири №№60-61.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.О.Блажко