Court ruling № 62318299, 25.10.2016, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/36391/16-к

Провадження № 1-кс/761/22279/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції Польща О.С., внесене по кримінальному провадженню за № 32016100110000184 від 12.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), за адресою: просп. Перемоги, 67, м. Київ, стосовно ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції Польща О.С., по кримінальному провадженню за №32016100110000184 від 12.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Рихальським В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), за адресою: просп. Перемоги, 67, м. Київ, стосовно ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844).

Клопотання обґрунтовується тим, що в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ «Київстар» та ПП «Оптова компанія «Ельбрус» за договором від 22.08.2011 за № 467/2011 з рахунку ПП «Оптова компанія «Ельбрус» на рахунки ПрАТ «Київстар» та філій ПрАТ «Київстар» за нібито реалізовані скретч - картки перераховані у період 2011 - 2014 р.р. грошові кошти у сумі 11 234 105 290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі - 2 360 929 817 грн.

Підставою для такого висновку МГУ ДФС - ЦО з ОВП стали матеріали кримінального провадження № 32014100000000259 (СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві), відповідно до яких 27.02.2015 закінчено досудове розслідування із зверненням до суду з обвинувальним актом щодо скоєння ОСОБА_3, який являється засновником ПП «Оптова компанія «Ельбрус» кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 263-1, ч. 1 ст. 263 КК України.

В подальшому, в ході досудового розслідування, встановлено, що ПрАТ «Київстар» продовжує ухилятись від сплати податків, шляхом реалізації припейд продукції в адресу іншого підприємства, яке підконтрольне групі осіб які координували роботу ПП «Оптова компанія «Ельбрус», а саме: ТОВ «Колл Вінер» яка в подальшому реалізує припейд продукцію в адресу підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Янекс Буд».

Так, протягом 01.01.2015 по 01.09.2016 підприємство ТОВ «Колл Вінер» реалізовує вказану продукцію в адресу ТОВ «Янекс Буд» на загальну суму ПДВ - 24452 тис. грн., в свою чергу ТОВ «Янекс Буд» реалізовує природний газ ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД» на загальну суму ПДВ - 34032,47 тис. грн., ТОВ «КОМПАНІЯ МАРІКАНА» - 9377 тис. грн.

Встановлено юридичну та фактичну адресу ТОВ «Янекс Буд»: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 139, оф. 345, зареєстровано в 2014 році на ім'я гр. України ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1.). Встановлено, що ТОВ «Янекс Буд» не знаходиться за юридичною та фактичною адресою, к-сть працівників - 1 чол.

Крім того, відібрано пояснення у директора ТОВ «Капітал Схід» ОСОБА_5 якому належить адміністративна будівля за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 139 (начебто адреса реєстрації та фактична адреса ТОВ «Янекс Буд»), який повідомив, що підприємство ТОВ «Янекс Буд» йому не відоме, договір оренди, суборенди із вказаним підприємством не заключався.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Янекс Буд» відкрито розрахункові рахунки у ПАТ «Банк «Український капітал», відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції Польща О.С., внесене по кримінальному провадженню за № 32016100110000184 від 12.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), за адресою: просп. Перемоги, 67, м. Київ, стосовно ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників ДФС Польщі Олександру Сергійовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), за адресою: просп. Перемоги, 67, м. Київ, стосовно ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), а саме:

●виписок про рух грошових коштів по рахунках №№ 260590790500, 261010790500, 261020790503, 261080790501260040790500, 261050790502 - українська гривня, за 01.01.2014-25.10.2016 роки, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

●документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

●карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

●листів, заяв, повідомлень, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

●заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

●договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

●договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

●банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

●вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Службовим особам ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: