Court ruling № 62288554, 18.10.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/50842/16-к

У Х В А Л А

18 жовтня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадженняпрокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Марущака А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Марущака А.М., про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Марущака А.М.про надання дозволу співробітникам ГУ ДФС у Київській областіна проведенняпозапланової документальної перевірки ТОВ «ПриватІнвест-2015» (код ЄДРПОУ 40029638) дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету за період з 01.01.2013 до дату постановлення ухвали слідчого судді.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що

Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000000317 від 28.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що05.06.2014 Міністерством енергетики та вугільної промисловості України засновано окрему юридичну особу ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» до основного виду діяльності якого віднесено: організація будівництва та знесення будівель, підготовчі роботи на будівельному майданчику, будівництво інших споруд. Функції виконуючого обов'язки генерального директора цього державного підприємства виконував ОСОБА_2, якого у травні 2015 року звільнено з вказаної посади.

26.08.2015 на посаду виконуючого обов'язки генерального директора указаного державного підприємства призначено ОСОБА_3, його заступником - технічним директором ОСОБА_4

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 та його заступником ОСОБА_4 з метою привласнення грошових коштів, що виділялись з державного бюджету України на виконання програми реструктуризації вугільної промисловості України на 2015 рік, штучно створювались умови для перемоги в тендерних процедурах підконтрольним їм комерційним структурам, а саме: ТОВ «Кіровоград-рубіж» (код ЄДРПОУ 23689671), ТОВ «Центрекобуд» (код ЄДРПОУ 38435959), ТОВ «Львівський будівельний холдинг» (код ЄДРПОУ 36416850), ТОВ «Вуглеспецекологія» (код ЄДРПОУ 33151514), ТОВ «ЛК-інвест» (код ЄДРПОУ 38545424), ТОВ «Шахтопромбуд» (код ЄДРПОУ 31975727), ПП «Зовнішторг» (код ЄДРПОУ 31773265), ТОВ «КПД Груп» (код ЄДРПОУ 35140833), ТОВ «Дівітея» (код ЄДРПОУ 37861608), ТОВ «Ресурсінвестгруп» (код ЄДРПОУ 38271548) та інші.

За умовами укладених договорів з ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» вказані підприємства повинні були проводити роботи з розбирання будівель і споруд, рекультивації породного відвалу, гірничотехнічні рекультивації порушених площ та інші роботи згідно проекту ліквідації шахт, але керівниками зазначених комерційних структур за попередньою домовленістю із ОСОБА_3 та ОСОБА_4 без фактичного виконання робіт або після поверхневого їх виконання складались та підписувались акти виконаних робіт, які передавались службовим особам державного підприємства для проведення розрахунків через Державну казначейську службу України.

Органом досудового розслідування встановлено, що після проведення відповідних розрахунків керівниками указаних підприємств отримані грошові перекази знімались готівкою використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Поло-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35026677), ТОВ «Реконбуд» (код ЄДРПОУ 35826032), ПП «Будсервіс-А» (код ЄДРПОУ 30327289), ТОВ «Укрскло» (код ЄДРПОУ 32234673), ТОВ «Неймар» (код ЄДРПОУ 39834100), ТОВ «Меркурій Транс-Авто» (код ЄДРПОУ 34000369), ТОВ «Дівітея» (код ЄДРПОУ 37861608), ТОВ «ТД «Скай-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39211055), ТОВ «Бріар ЛТД» (код ЄДРПОУ 39763212), ТОВ «Санмарт» (код ЄДРПОУ 39920497), ТОВ «Торг Клайт» (код ЄДРПОУ 39423918), ТОВ «Н.А.С.М.» (код ЄДРПОУ 39651121), ТОВ «ТД «Промбуд» (код ЄДРПОУ 39821326), ПП «Ренесанс-Стиль» (код ЄДРПОУ 34571419), ТзОВ «Мегабудмакс» (код ЄДРПОУ 36416836), ТзОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДРПОУ 38208146), ВП «Спецбуд» (код ЄДРПОУ 20829388), ТОВ «Ві.Ай.Пі. БК» (код ЄДРПОУ 38127429), ТОВ «ПМК-БУД» (код ЄДРПОУ 38084806), ТОВ «БК «Ельміра» (код ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Хоум Буд» (код ЄДРПОУ 38912265), ТОВ «РітейлСолюшн» (код ЄДРПОУ 39844411), ТОВ «Дуалком-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39727331), ТОВ «Приват-Інвест-2015» (код ЄДРПОУ 40029638) та інші. У подальшому частину невикористаних коштів, виконуючи попередню домовленість, передавали ОСОБА_3 та ОСОБА_4 як винагороду за перемогу у тендерних процедурах, в результаті аналізу офіційного порталу публічних фінансів України установлено, що ДП «ОК Укрвуглереструктуризація» за 2015 рік здійснило транзакцій вищезазначеним підприємствам на загальну суму понад 35 млн. гривень.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у 2016 році продовжують забезпечувати перемогу в тендерних процедурах підконтрольним їм комерційним структурам, які були переможцями у 2015 році, зокрема державним підприємством укладено договори з ТОВ «Кіровоград-рубіж» (код ЄДРПОУ 23689671) на суму понад 20 млн. грн. та ТОВ «Центрекобуд» (код ЄДРПОУ 38435959) на суму понад 5 млн. гривень.

З метою перевірки діяльності ТОВ «ПриватІнвест-2015 » (код ЄДРПОУ 40029638)щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки ТОВ «ПриватІнвест-2015 » (код ЄДРПОУ 40029638),прокурор просив призначити позапланову перевірку вказаного товариства.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевіркиТОВ «ПриватІнвест-2015 » (код ЄДРПОУ 40029638).

Керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення в межах кримінального провадження №42016000000000317 від 28.01.2016р. позапланової документальної перевірки ТОВ «ПриватІнвест-2015 » (код ЄДРПОУ 40029638) дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету за період з 01.01.2013 до дату постановлення ухвали слідчого судді.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити ГУ ДФС Київській області в строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко