Court ruling № 62286489, 04.10.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/48380/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

04 жовтня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Анциферовій А.О.,

за участю прокурора Семка С.М.,

розглянувши у судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадження слідчих Генеральної прокуратури України Семка С.М. про проведення позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадження слідчих Генеральної прокуратури України Семко С.М. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням та просивнадати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Ла Віта Дольче» (код за ЄДРПОУ 37471419) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за весь період діяльності підприємства. Організацію виконання та проведення перевірки покласти на працівників ГУ ДФС у м. Києві.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001934 від 15.09.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 368 КК України.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та іншими керівниками підвідомчих організацій в структурі Мінрегіонбуду України створено протиправний механізм одержання неправомірної вигоди та незаконного збагачення за сприяння в наданні погоджень на оренду державного майна, його відчуження, а також за призначення на посади директорів державних підприємств, які знаходяться в сфері управління даного міністерства.

Вказані обставини підтверджуються матеріалами кримінального провадження, а саме допитом власника товариства «ДТК» та «Оліва» про те, що керівництво ПАТ "КИЇВЗНДІЕП» за вказівкою ОСОБА_3 перешкоджало йому в отриманні права оренди приміщень підприємства з метою вимагання додаткової грошової винагороди. Крім того, керівництвом Минрегіонбуду було створено фірму - прокладку ТОВ «Ла Віта Дольче», яка використовувалась як орендатор усіх приміщень ПАТ "КИЇВЗНДІЕП» та надавала приміщення у суборенду за завищеною ціною.

Допитаний як свідок, ОСОБА_8, зазначив, що ОСОБА_9 за допомогою погроз вимусив його призначити на посаду ОСОБА_7, який в свою чергу переуклав усі договори оренди приміщень, що належали ПАТ "КИЇВЗНДІЕП» на умовах, які не відповідали інтересам підприємства чим завдало матеріальної шкоди на значну суму.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Ла Віта Дольче» (код за ЄДРПОУ 37471419) за весь період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції.

Документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «Ла Віта Дольче» (код за ЄДРПОУ 37471419)є необхідною, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства та суми нанесених збитків державі службовими особами підприємства або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, не можливо.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Статтею 36 КПК України визначено, що прокурор уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 36, 93, 110, 132, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадження слідчих Генеральної прокуратури України Семка С.М., про призначення позапланової документальної перевірки - задовільнити.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Ла Віта Дольче» (код за ЄДРПОУ 37471419) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об'єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджету усіх рівнів за весь період діяльності підприємства.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС України у м. Києві.

Встановити термін проведення перевірки п'ятнадцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя