Court ruling № 62129539, 01.02.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/944/16

760/17119/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Коновалова С.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві Коновалова С.С., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 в м. Києві Петрунею Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000155 від 14.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000155 від 14.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання зазначили, що службові особи ТОВ «ГТ Компонентс» (код ЄДРПОУ 38716234) в період 2014-2015 років, шляхом відображення операцій постачання ТМЦ від ТОВ «Брон Плюс» та ТОВ «Ламакс Плюс», ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 1 181 695 грн., що підтверджуються актом ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 09.07.2015 №26/26-58-22-07-11/38716234 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ГТ Компонентс» (код 38716234) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.04.2014 по 30.04.2015 та податку на прибуток за період з 01.04.2014 по 31.12.2014 при взаємовідносинах з ТОВ «Брон Плюс» (код 39427859) та ТОВ «Ламакс Плюс» (код 39276657).

В ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Брон Плюс» по банківському рахунку №260070012607 відкритому в АТ "Банк Велес" (МФО 322799) та встановлено, що ТОВ «ГТ Компонентс здійснює перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Брон Плюс» із призначенням «сплата за комплектуючі згідно договору №171114БП від 17.11.2014 з ПДВ». В подальшому перераховує на ТОВ "ПЛЕСТОН" (код 38970510) з призначенням - «сплата за рекламні послуги згідно договору 04-12 від 29.12.2014 з ПДВ».

ТОВ "ПЛЕСТОН" - стан - 8 (до ЄДР внесено запис про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням), перебуває на обліку в ДПI у Заводському р-нi м. Запорiжжя ГУ ДФС у Запорізькій обл., директор, бухгалтер та засновник (в одній особі) - ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), свідоцтво ПДВ анульовано 03.09.2014, остання звітність подано за 05.2014 з нульовими показниками. Крім того ОСОБА_3 являється також засновником ще ряду підприємств, а саме: ТОВ «Столична Консалтингова Група» (код 38292497), ТОВ «Провіантіус» (код 38974253) та ТОВ «Компгруп-Постач» (код 39133826).

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві перебувають реєстраційні та установчі документи ТОВ «Компгруп-Постач».

Оригінали зазначених документів ТОВ «Компгруп-Постач» необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Також, обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві знаходяться реєстраційні та установчі документи ТОВ «Компгруп-Постач», враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації ТОВ «Компгруп-Постач».

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Коновалову С.С. тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві,- реєстраційних та установчих документів ТОВ «Компгруп-Постач» (код 39133826).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха