Sentence № 6201604, 13.03.2008, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Дело№ 1-183 2008г

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

13 марта 2008 года Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего - судьи Тарановой Е.П.

при секретаре - Бичковой К.С.

с участием прокурора - Будагьянц Ю.Г.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Луганске дело по обвинению

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1; уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2; гражданина Украины, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого, не работающего; проживающего по адресу: г. Луганск кв. Гагарина, 23/23, ранее судимого: 20.06.1994 года по ст. 140 ч. 2, 86 УК Украины /1960/ к 3 годам лишения свободы с применением ст. 46-1 с отсрочкой исполнения приговора на срок 2 года, амнистирован согласно указа от 10.06.1994 года; 06.06.1997 года по ст. 140 ч. 2 УК Украины /1960/ к 7 месяцам лишения свободы, освобождён 18.10.1997 года по отбытии срока; 18.12.2005 года по ст. 122 ч. 1 УК Украины /2001/ к 1 году ограничения свободы, с применением ст. 96 УК Украины;

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины, -

установил:

Подсудимый ОСОБА_1 24.01.2006 года, примерно в 17 часов, находясь у себя дома по адресу: г. Луганск кв. Гаевого, 17/19, со своими малознакомыми ОСОБА_2 и Максимом, установить которых в ходе досудебного следствия не представилось возможным и материалы в отношении них были выделены для проведения дополнительной проверки, имея умысел на совершение фиктивного пребдпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с нарушением порядка занятия предпринимательской деятельностью, договорился с указанными лицами о создании частного предприятия «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант» с юридическим адресом: г. Луганск ул. Советская, 54 к. 210.

При этом, неустановленные ОСОБА_2 и Максим договорились с подсудимым, что он предоставит им свой паспорт гражданина Украины ЕН № 156160, выданный 11.04.2002 года Жовтневым РО ЛГУ УМВД Украины в Луганской области и справку о присвоении идентификационного кода и примет непосредственное участие в регистрации этого предприятия, выдавая себя за реального учредителя, собственника и директора , чтобы никто из работников государственных контролирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности и

2

правоохранительных органов не заподозрил его в фиктивном предпринимательстве и не помешал в доведении преступного умысла до конца. Также для этого, подсудимый заверил неустановленных ОСОБА_2 и Максима в том, что подпишет учредительные и регистрационные документы, то есть устав предприятия, регистрационную карту на проведение государственной регистрации юридического лица, нотариальную доверенность на проведение регистрации предприятия и другие документы о создании ранее незарегистрированного субъекта предпринимательской деятельности /юридического лица/ в организационно - правовой форме Частного предприятия «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант».

На следующий день, то есть 25.01.2006 года, примерно в 08 часов утра подсудимый совместно с неустановленным Максимом в автомобиле марки «Фольцваген» темно - синего цвета, которым управлял Максим прибыли к частному нотариусу ОСОБА_3, у которого подсудимый подписал доверенность на имя сотрудников предприятия - «Максим - Теко», который доверил представлять его интересы в государственных органах при осуществлении государственной регистрации ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант», а также удостоверил своей подписью Устав указанного предприятия.

06.02.2006 года, примерно в 08 часов утра подсудимый, продолжая свои преступные действия, направленные на создание и государственную регистрацию фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, совместно с неустановленным Максимом в автомобиле марки «Фольцваген» темно - синего цвета, которым управлял Максим, прибыли к зданию предприятия «Максим - Теко», где подсудимый ОСОБА_1, выдавая себя за реального собственника и директора ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант», в помещении предприятия «Максим - Теко» собственноручно подписал документы на регистрацию частного предприятия «Актуаль - Бизнес - Гарант», а именно: заявление для юридических лиц формы 1-ОПП, решение собственника от 01.01.2006 года о создании ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес -Гарант» и назначил себя на должность директора, карточку с образцами подписи и оттиска печати предприятия, после чего сотрудник предприятия «Максим - Теко» передала ему регистрационные документы ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант» и печать.

В тот же день, после посещения офиса предприятия «Максим - Теко» подсудимый совместно с Максимом прибыл в Луганский городской исполнительный комитет, где подсудимый подписал документы на регистрацию частного предприятия «Актуаль - Бизнес - Гарант».

В дальнейшем, точную дату и место установить в ходе досудебного следствия не представилось возможным, все учредительные и регистрационные документы и печать ЧП «Актуаль - Бизнес - Гарант» подсудимый передал неустановленному Максиму, сознавая, что указанные документы будут использованы не установленным лицом /материалы в отношении которого выделены для проведения дополнительной проверки/, для прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов.

Так, неустановленное лицо, осуществляя контроль над субъектом предпринимательской деятельности ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант» код 34019805, зарегистрированным решением исполнительного комитета Луганского городского совета от 25.01.2006 года № 138210000007580, зарегистрированным плательщиком налога на добавленную стоимость -свидетельство плательщика НДС № 17329395 от 13.02.2006 года, а нарушение п.п. п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 года № 168/97 - ВР, учитывая, что в период с 01.09.2006 года по 30.09.2006 года на банковский счёт в филиале «Расчётный центр» ЗАО КБ «Приватбанк» г. Киев, МФО 320649 № 26002060104248 принадлежащий ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант» поступили безналичные денежные средства, а именно:

по платёжному поручению № 56 от 14.09.2006 года в сумме 5 000 000 гривен в том числе НДС 833 333, 33 грн. с назначением платежа за соду кальцинированную по договору № ЖВВС 3006/1 от 30.06.2006 года;

3

по платёжному поручению № 74 в сумме 814 185 грн. в том числе НДС 135 697, 50 гривен с назначением платежа предварительная оплата за нефтепродукты по договору № ВАКН-2906-2 от 29.06.2006 года;

20.10.2006 года неустановленным лицом была подана в Ленинскую МГНИ города Луганска налоговая декларация по НДС ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант» по итогам осуществления финансово - хозяйственной деятельности в сентябре 2006 года, в которой в разделе «Налоговые обязательства» по строке 1 в колонке «А» объём продажи товаров /работ, услуг/, которые облагаются по ставке 20 % без учёта НДС - 50000 гривен, в колонке «Б» - сумму НДС, начисленную им за отчётный налоговый период - 10000 гривен; неправомерно занизив по разделу 1, указанной декларации, объёмы поставок товаров /работ, услуг/ и обязательства перед бюджетом по уплате НДС и таким образом занизил чистую сумму налоговых обязательств по уплате налога на добавленную стоимость в сумме 969 031 гривен.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 полностью признал себя виновным в совершении инкриминируемого преступления, в содеянном чистосердечно раскаялся. От дачи показаний отказался, не оспаривая фактических обстоятельств дела и собранных по делу доказательств.

Кроме полного признания своей вины подсудимым, его вина в совершении инкриминируемого преступления полностью подтверждена и доказана собранными по делу и не оспариваемыми подсудимым доказательствами.

Показаниями свидетелей ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, изложенными в протоколах допросов, / т. 2, л.д.106; т. 1 л.д. 31 - 32; т. 1 л.д. № 58 - 59/; решением Ленинского районного суда города Луганска от 02.04.2007 года; заключением № 12/35 -34019805 «О результатах финансового расследования по вопросам обоснованности задекларированных сумм НДС ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант» за сентябрь 2006 года» от 23.02.2007 года; документами налогового дела ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант»; документами регистрационного дела ЧП «ЛФ Актуаль - Бизнес - Гарант»; выемкой в филиале «Расчётный центр» ЗАО КБ «ПриватБанк» распечатки движения денежных средств по дебетовым и кредитовым платежам по текущему счёту 26002060104248 ЧП «ЛЫ Актуаль - Бизнес - Гарант» зав период с 13.07.2006 года по 30.11.2006 года; заключением почерковедческой экспертизы № 7850/563 от 19.10.2007 года.

Действия подсудимого суд квалифицирует по ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины, по признакам фиктивного предпринимательства, то есть создания или приобретения субъектов предпринимательской деятельности /юридических лиц/ с целью прикрытия незаконной деятельности или осуществления видов деятельности, в отношении которых имеется запрет.

При избрании меры наказания подсудимому суд в соответствии со ст. 65 УК Украины учитывает тяжесть содеянного, личность подсудимого, смягчающие и отягчающие его ответственность обстоятельства.

Совершённое подсудимым преступление относится к категории небольшой степени тяжести.

Подсудимый ранее судим; по месту жительства характеризуется положительно; в содеянном глубоко раскаялся.

К смягчающим ответственность подсудимого обстоятельствам суд относит в соответствии со ст. 66 УК Украины признание вины; глубокое раскаяние в содеянном, активное содействие раскрытию преступления.

Отягчающих ответственность подсудимого обстоятельств нет.

4

Вещественных доказательств по делу не имеется.

Судебные издержек по делу нет.

Гражданский иск по делу не заявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд -

приговорил:

Признать виновным ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины и назначить ему наказание в виде двух лет ограничения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины ОСОБА_1 освободить от отбытия наказания с испытанием на один год.

В силу ст. 76 УК Украины возложить на ОСОБА_1 обязанности не выезжать на постоянное место жительство за пределы Украины без разрешения органа уголовно-исполнительной системы и уведомлять этот орган об изменении своего места жительства.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу в отношении ОСОБА_1 оставить прежнюю - подписку о невыезде с постоянного места жительства.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Луганской области в течение пятнадцати суток после его провозглашения путем подачи апелляции через Ленинский районный суд города Луганска.