Court ruling № 61948993, 03.10.2016, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/12412/16-к

У Х В А Л А

03 жовтня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., з участю слідчого Шишка О.А., представника головного управління статистики ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2, яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 320161800000000084 від 26.08.2016р. за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ФГ «Ім.Шевченка» (код 25320585, адреса Здолбунівський р-н., с. Копиткове), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службовими особами ФГ «Ім.Шевченка» у ході ведення господарської діяльності, в період 2013-2016 років, при проведенні посівів та збору врожаїв, використовують не обліковані земельні ділянки; збут зібраних врожаїв на таких ділянках, проводиться поза обліками підприємства; обробка земель проводиться не облікованою сільськогосподарською технікою; використовують та збувають не обліковану ВРХ за готівку.

Разом з тим встановлено, що службові особи ФГ «Ім.Шевченка», на даний час зі складів по адресі Рівненська область Здолбунівський район, с.Копиткове, вул.Шевченка, 5 літера «з» проводять інтенсивну реалізацію та вивіз ВРХ, зернових та бобових культур, іншої продукції, що не значиться в обліках ФГ «Ім.Шевченка».

В результаті чого у діях службових осіб ФГ «Ім.Шевченка» вбачаються ознаки складу злочину передбачені ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими здійснювалось формування та подача звітності, заповнювались, підписувались документи від ФГ «Ім.Шевченка», які товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах, фінансові та статистичній звітності, які знаходяться у контролюючих органах і установах. ФГ «Ім.Шевченка» зареєстроване у Головному управлінні статистики у Рівненській області (м. Рівне, вул. Короленка, 7).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.

Представник головного управління статистики ОСОБА_1 в судовому засіданні не заперечив щодо задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення сторін в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у Головному управлінні статистики у Рівненській області (м. Рівне, вул. Короленка, 7) знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні: встановлення фактичних даних про вирощену та в подальшому реалізовану сільськогосподарську продукцію ФГ «Ім.Шевченка», наявність власних, орендованих земель, сільгосптехніки, встановлення всіх обставин щодо умисного ухилення від сплати податків, осіб, що причетні до злочинної діяльності, а відомості, що містяться в статистичній та фінансовій звітності необхідні для використання при допитах, проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок та будуть мати доказове значення, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-164, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_6, тимчасовий доступ до документів, зокрема до статистичної та фінансової звітності та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ФГ «Ім.Шевченка» (код 25320585, адреса Здолбунівський р-н., с. Копиткове), які подавались до Головного управління статистики у Рівненській області (м.Рівне, вул. Короленка, 7) та його структурних підрозділів за період з 01.01.2013 по 01.10.2016 включно та які знаходяться в останнього, а саме:

- форми 9 БСГ «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2013-2016» форми №4-сг (річна);

- форми № 10-мех (річна) «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2013р (2014, 2015р, 2016р).»;

- форми № 21-заг (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції за 2013р. (2014, 2015р, 2016р)»;

- форми № 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»;

- форми № 37-заг (річна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культу, проведення інших польових робіт за 2013р. (2014, 2015р, 2016р)»;

- форми № 50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств за 2013р. (2014, 2015р, 2016р)»;

- Форми 24 СГ;

- Форми 4 СГ;

- Форми 21 СГ;

- форм № 1 «Баланс», форми №2 «Звіт про фінансові результати»,

- іншої статистичної та фінансової звітності, яка подавалась даним підприємством.

У разі відсутності такої інформації на паперових, та електронних носіях надати мотивовану належну відповідь, із зазначеним причини відсутності інформації, вказати дату та причин зниження необхідної інформації (відомостей), долучивши завірені копії відповідних документів про знищення.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає .

Ухвала набрала законної сили 03 жовтня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов