Court ruling № 61940907, 09.03.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/2612/16

№760/2031/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Симановича В.Л., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні cлужбових осіб ПАТ «Аграрний фонд» (код ЄДРПОУ 38926880).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ „Обухівське шляхом уникнення від укладання та реєстрації угод оренди на земельні ділянки, шляхом заниження обєкту оподаткування, на протязі 2012-2015 років ухилилися від сплати обовязкових платежів та податку на додану вартість на суму понад 3394653,5грн., що призвело до ненадходження коштів у державний та місцевий бюджети в особливо великих розмірах. За результатами проведеної планової документальної виїзної перевірки ПАТ „Обухівське з питань дотримання вимог податкового законодавства, акт від 25.09.2015 № 1892/10-16-22-02/00857284, встановлено, що ПАТ „Обухівське по операціям з реалізації пшениці ПАТу „Аграрний фонд та ПАТу „СПП-АГРО, в порушення п.187.1 ст.187, п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України, неправомірно відкоригувало податкові зобовязання по ПДВ, що призвело до заниження податкових зобовязань по ПДВ на суму 1334 188,54грн.

ПАТ «Обухівське» в березні та квітні 2014 року по взаємовідносинам з ПАТ «Аграрний фонд» (код ЄДРПОУ 38926880), відповідно до одержаних державних авансів на суми 2025100,00грн., в т.ч. ПДВ 337516,67грн. та 810040,00грн., в т.ч. ПДВ 135006,67 грн., виписано податкові накладні та задекларувано відповідні податкові зобовязання з ПДВ, які в жовтні місяці цього року відкориговані службовими особами ПАТ «Обухівське» з зазначенням причини коригування - коригування кількості.

За наданими до перевірки первинними документами, а саме: банківськими виписками по рахунку 31 «Рахунки в банках», аналізом рахунку 36 «Розрахунками з покупцями та замовниками» та актом звіряння взаємних розрахунків між ПАТ «Обухівське» та ПАТ «Аграрний фонд» - не встановлено повернення коштів (авансів) отриманих ПАТ «Обухівське» від ПАТ «Аграрний фонд».

Також встановлено, що 22.10.2014року на складських приміщеннях у ДП „Хлібна база №73 „Державного агентства резерву України (код ЄРДПОУ 20204928) та ТОВ „Привільнянське хлібозаготівельне підприємство (ЄДРПОУ 36244507), відповідно до актів передавання зерна, ПАТ „Аграрний фонд прийняло від ПАТ „Обухівське зерно пшениці у кількості 2200тон, яке цього ж дня, у зазначеній кількості, на вищезазначених складських приміщеннях ПАТ „СПП-АГРО повертає ПАТ „Обухівське, яке в свою чергу коригує в бік зменшення свої податкові зобовязання по взаємовідносинам з ПАТ „СПП-АГРО на суму вартості повернутої пшениці в кількості 2200тон.

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ПАТ „Аграрний фонд та ПАТ „Обухівське, ПАТ „СПП-АГРО, ДП „Хлібна база №73 „Державного агентства резерву України, ТОВ „Привільнянське ХЗП, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для зясування їх реальності; підтвердження (чи спростування) фактів відвантаження товару, наявності пшениці (поставки її) на ДП „Хлібна база №73 „Державного агентства резерву України та ТОВ „Привільнянське ХЗП, фактів взаємовідносин з ними; враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ПАТ „Аграрний фонд містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними субєктами господарської діяльності.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять конфіденційну інформацію ПАТ „Аграрний фонд » (код ЄДРПОУ 38926880).

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України конфіденційна інформація, являється охоронюваною законом таємницею, доступ до якої, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригінали договорів укладених між ПАТ „Аграрний фонд (код ЄДРПОУ 38926880) та ПАТ «Обухівське» (код ЄДРПОУ 00857284), ПАТ „СПП-АГРО (код ЄДРПОУ 37066342), ДП „Хлібна база №73 „Державного агентства резерву України (код ЄДРПОУ 20204928), ТОВ „Привільнянське ХЗП (код ЄДРПОУ 36244507); акти прийому-передачі товарів (послуг); акти виконаних робіт; банківські виписки про надходження (перерахування) коштів за надані (отримані) продукцію, робіт та послуг; податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась (отримувалась); товарно-транспортні накладні; документи що містять інформацію про подальше переміщення (реалізацію) отриманого від ПАТ «Обухівське» пшениці (товару); акти звірок, акти прийому-передачи - містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, кола осіб причетних до скоєння правопорушення, наявність в діях відповідальних осіб протиправного наміру, що у сукупності впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб субєктів господарської діяльності, - неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області ОСОБА_1 та за дорученням слідчого співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні cлужбових осіб ПАТ „Аграрний фонд (код ЄДРПОУ 38926880) оригіналів документів, повязаних їз проведенням фінансово-господарських операцій з ПАТ «Обухівське» (код ЄДРПОУ 00857284), ПАТ „СПП-АГРО (код ЄДРПОУ 37066342), ДП „Хлібна база №73 „Державного агентства резерву України (код ЄДРПОУ 20204928), ТОВ „Привільнянське ХЗП (код ЄДРПОУ 36244507) за період з 01.01.2014 по останню проведену операцію на протязі 2016року, а саме: договорів з додатками та додатковими угодами, з документами зазначеними в них, в тому рахунку але не виключно: копії наданих ПАТ „Обухівське річних балансів; довідки про відсутність заборгованості; заяви; довідки до угод про орендовані землі та землі що належать на праві власності чи праві постійного користування; карти полів, урожай на яких повинен страхуватися та передаватися у заставу; довідки; копії форм 4-сг та 29-сг; протоколи; договорів страхування площ посівів, майбутнього врожаю, застави, складського зберігання зерна між зерновими складами ДП „Хлібна база №73 „Державного агентства резерву України, ТОВ „Привільнянське ХЗП та ПАТ„ Аграрний фонд; складських документів на товар виписаних покупцю (продавцю) - ПАТ „Аграрний фонд; актів огляду посівів сільськогосподарських культур; листування, щодо виконання умов укладених договорів; заявки, заявки на відпуск чи переоформлення продукції (зерна); тощо; банківських виписок; платіжних доручень; рахунків-фактур; векселів та документів щодо їх руху; документів про повну сплату суми кредиту і відсотків за ним чи інших документів що свідчать про оплату (передплату) наданих (отриманих) робіт, послуг; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів; податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних; накладних, що свідчать про виконання умов договорів; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); актів виконаних робіт; актів звірок взаєморозрахунків, актів, оборотно-сальдових відомостей.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха